每年報稅都令你感到困惑，甚至無從入手？別擔心！2026/25年度報稅季又到，這份「終極填報稅表懶人包」正是為你而設。無論你是首次報稅，還是希望更精明地申報，我們將透過5大核心步驟，由報稅前文件準備、手把手示範填寫BIR60報稅表各部分，到詳盡拆解各項扣稅免稅額以助你慳到盡，更會解答常見疑難及教你選擇最合適的提交方式，讓你輕鬆自信完成報稅。
報稅前哨站：5分鐘備妥文件，輕鬆掌握填寫報稅表所需資料
又到了每年提交稅表的時間，收到稅務局寄來的個人報稅表，可能感到有點緊張。但是，只要知道所需資料是什麼，並預先準備好，其實整個過程可以很順利。這份填報稅表懶人包會先帶您了解報稅前需要準備哪些重要文件。做好文件準備，您便可以輕鬆掌握填寫報稅表所需資料。
首先，我們一起看看需要準備哪些個人基本資料。這些資料是您填寫報稅表樣本的基礎，所以務必正確。您需要準備香港身份證，以便填寫姓名、香港身份證號碼、通訊地址以及日間聯絡電話。此外，若您已婚，也要準備配偶的姓名、香港身份證號碼以及婚姻狀況等資料。通常，您的身份證、住址證明文件及結婚證書上，都能找到這些資訊。
然後，需要準備您的收入證明。這是填報稅表的重要部分。您應該收集所有在課稅年度（即每年4月1日至翌年3月31日）內的入息紀錄。這些紀錄包括您的每月薪金單、花紅通知書、佣金計算表，以及僱主發出的IR56B表格等。如果您的收入來自多個僱主，或者有其他如董事酬金、顧問費用等額外收入，也請將所有相關文件一併備妥。請確保您的入息總額，是未扣除強制性公積金（MPF）供款前的金額。準確的收入資料，是您填寫報稅表樣本入息部分的關鍵。
再來是關於扣稅項目與免稅額的資料。這部分可以幫助您合法節省稅款。因此，請花時間仔細核對。您需要準備以下各項證明：
- 強積金供款證明： 準備強積金供款紀錄，這通常由您的強積金受託人每年寄送。
- 認可慈善捐款收據： 如果您曾捐款給認可的慈善機構，請準備好所有收據。每筆捐款金額需不少於100港元。
- 自願醫保計劃保費紀錄： 購買了自願醫保計劃的您，應準備保單或保費繳款通知書。
- 合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款（TVC）證明： 若您有這些供款，請準備好相關證明文件。
- 個人進修開支證明： 如果您有報讀課程並符合條件，請準備課程收據及修讀證明。
- 居所貸款利息證明： 若您為自住物業支付按揭利息，銀行會提供相關的年度利息清單。
- 住宅租金收據或租約： 若您沒有物業而租住住所，且符合條件，請準備已打釐印的租約及租金繳付證明。
- 受養人資料： 若您需要申請供養父母、子女或其他受養人的免稅額，請準備他們的香港身份證號碼、出生日期，以及證明您提供生活費用的相關紀錄。
最後，您也需要準備好稅務局的檔案號碼。這通常印在您去年收到的評稅通知書上。如果您是第一次報稅，稅務局會在收到僱主提交的IR56E表格後，為您設立檔案並寄出報稅表。此時，您暫時沒有檔案號碼。
準備報稅文件就像準備考試一樣，先將所有「筆記」整理好，填寫報稅表就不會感到手足無措。這份填報稅表懶人包希望幫助您輕鬆地掌握所需資料，為接下來的填寫報稅表樣本做好準備。掌握這些基本資訊，您便能輕鬆快捷地完成報稅前的準備工作。
【手把手教學】BIR60報稅表四大核心部分，極速完成填報
掌握個人報稅，一點也不複雜。此份填報稅表懶人包，帶您逐一了解BIR60報稅表的四大核心部分。它讓您極速完成填報，而且避免不必要的錯誤。
H3: 第一部分：個人資料，基本資訊要準確
填寫報稅表時，您會首先看到個人資料部分。這個部分要求填寫您的基本資訊。這些資訊例如姓名、香港身份證號碼、通訊地址以及聯絡電話。如果已婚，您也要記得填寫配偶的資料。這些資料包括配偶的姓名以及香港身份證號碼。您務必仔細核對這些資料。這樣可確保資料與稅務局記錄一致。它能避免因資料不符產生問題。
H3: 第二部分：薪俸收入，一覽無遺要清楚
接下來，便是最核心的收入申報部分。對於大部分打工人士而言，主要需要申報薪俸稅。您需填寫課稅年度內所有來自受僱工作的入息總額。這些入息例如薪金、花紅、佣金、津貼以及任何其他福利。您記得要填寫「未扣除強制性公積金供款」前的收入。您可以參考僱主發出的IR56B表格或您的全年糧單。您需要核對相關金額，然後將總額填入BIR60報稅表的第29格。如果曾轉換工作，您也要分開列出不同僱主的資料及收入。這可確保填寫報稅表樣本的內容完整。
H3: 第三部分：扣稅項目與免稅額，聰明慳稅好時機
到了這個部分，就是為自己「慳稅」的關鍵。BIR60報稅表提供多種扣稅項目以及免稅額。只要符合資格，應繳稅款便會大大減少。常見的扣稅項目包含：強制性公積金供款（第8(2)格）、自願醫保保費（第8(6)格）、合資格延期年金保費和可扣稅強積金自願性供款（第8(7)格）。還有居所租金扣除（第8(5)格）或居所貸款利息扣除（第8(3)格）、個人進修開支（第8(1)格）以及認可慈善捐款（第8(4)格）。您還可以申報多項免稅額，例如基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額或供養父母免稅額。您記得按照指引，仔細填寫每一項符合資格的金額。這樣您便不會錯過任何慳稅機會。
H3: 第四部分：聲明與提交，最後把關要謹慎
完成以上資料填寫後，最後一個核心部分就是「聲明」。這個部分要求您確認所有填報資料真確無遺。您必須親筆簽署報稅表，並且填上簽署日期。若選擇與配偶合併評稅或共同選擇個人入息課稅，配偶也必須簽署表示同意。簽署過後，您便可以依照指定限期提交報稅表。您可以選擇透過「稅務易」（eTAX）網上提交。網上提交通常會獲得一個月的提交限期延長。您也可以選擇郵寄實體表格。您務必在限期前提交。這可避免因逾期或填報不實資料而面臨罰款。
慳稅最大化：2026/25年度扣稅免稅額全攻略 (附個人化情境分析)
各位朋友，歡迎來到這個填報稅表懶人包，我們將深入探討如何善用2026/25課稅年度的各項扣稅與免稅額，幫助大家慳盡每一分稅款。填寫報稅表時，除了申報收入，了解並妥善運用這些免稅額及扣稅項目，是減輕稅務負擔的關鍵。一份精明的填寫報稅表樣本，會清楚顯示這些可扣除的項目。
薪俸稅及個人入息課稅寬減
首先，政府為大家帶來好消息。2026/25課稅年度會提供百分之百的薪俸稅及個人入息課稅寬減，每份報稅表最多可獲寬減1,500港元。如果您的應繳稅款不超過這個上限，那麼您將得到全數寬減。這項措施通過《稅務條例》修訂後，稅務局會自動為您計算及實施，大家無須額外申請。
居所租金扣除
對於沒有物業的納稅人，居所租金扣除是一個重要項目。您可扣除在該年度內支付的住宅租金，上限為100,000港元。如果納稅人與一名或多名在該課稅年度任何時間未滿18歲的子女同住，租金扣除上限會增至120,000港元。大家申請扣除時，須確保租賃合約已打釐印，並且填寫報稅表BIR60的第8(5)項。
居所貸款利息扣除
如果您是自住物業的業主，並且有支付按揭貸款利息，便可申請居所貸款利息扣除。每年的扣除上限是100,000港元，最長可扣除20個課稅年度。和居所租金扣除一樣，若您與一名或多名在該課稅年度任何時間未滿18歲的子女同住，扣除上限同樣提高至120,000港元。大家填寫報稅表時，請填妥BIR60的第8(3)項。
個人進修開支扣除
投資自己，提升專業技能的開支，稅務局也鼓勵大家。如果您在認可課程上支付了個人進修開支，可以申請扣除，上限為100,000港元。這包括您自費參加的學術、專業或職業培訓課程。填報稅表時，這項扣除位於BIR60的第8(1)項。
強制性公積金供款扣除
強積金是大家為退休生活儲蓄的方式，其強制性供款部分也可以扣稅。每個課稅年度，您可扣除的強積金強制性供款上限為18,000港元。這部分會在填寫報稅表BIR60的第8(2)項申報。
自願醫保保費扣除
為了保障自己和家人的健康，許多人選擇購買自願醫保計劃。這些合資格保費可以扣稅，每名受保人每年可扣除的上限是8,000港元。您可以為自己、配偶及指明親屬（包括父母、子女、祖父母或外祖父母）支付的保費申請扣除。這項扣除在填寫報稅表BIR60的第8(6)項。
合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款 (TVC) 扣除
年金保費和可扣稅強積金自願性供款是規劃退休的工具，兩者合計最高可扣除60,000港元。稅務局會優先扣除可扣稅強積金自願性供款，然後再扣除合資格年金保費。此項目須在填報稅表BIR60的第8(7)項申報。
認可慈善捐款扣除
如果您在該課稅年度內向認可慈善機構捐款，這些款項也能申請扣稅。捐款額必須不少於100港元，最高扣除額是應課稅入息實額的35%。您可以在填寫報稅表BIR60的第8(4)項中申報。
其他免稅額
除了上述扣稅項目，多項免稅額也會大幅減輕您的稅務負擔。
* 基本免稅額： 每位納稅人均可享有基本免稅額。
* 已婚人士免稅額： 如果您已婚並選擇與配偶合併評稅，或由一方申報，便可獲此免稅額。
* 子女免稅額： 您可以為供養的子女申請免稅額，受養子女必須未婚。若子女在該課稅年度內年滿18歲但未滿25歲，並接受全日制教育，或年滿18歲但因殘疾不能工作，您都可以申索。
* 供養父母/祖父母/外祖父母免稅額： 如果您供養在香港通常居住的父母、祖父母或外祖父母，且他們符合年齡（例如60歲或以上可享更高免稅額）及供養條件（全年同住或支付不少於12,000港元生活費），便可申請此免稅額。若受養人連續與您同住，還有額外免稅額。
* 單親免稅額： 獨力撫養子女的單親納稅人可申請此免稅額。
* 傷殘人士免稅額： 納稅人本人或其受養人，若符合資格申索政府傷殘津貼，便可申請此免稅額。
* 長者住宿照顧開支： 如果您支付受養長者的住宿照顧開支，亦可申請扣除，上限為100,000港元。
個人化情境分析：案例分享
為了幫助大家更清楚理解這些扣稅和免稅額如何應用，我們來看幾個簡單的個人化情境分析。
情境一：單身專業人士
陳先生是單身人士，月薪30,000港元。他獨自租屋居住，每月租金12,000港元。他有購買自願醫保，每年保費4,000港元。此外，他每月強制性強積金供款1,500港元，並於年內捐款2,000港元給認可慈善機構。
* 薪俸稅寬減： 可享1,500港元上限。
* 居所租金扣除： 可扣除100,000港元上限（12,000元 x 12個月 = 144,000港元，扣除上限100,000港元）。
* 自願醫保扣除： 可扣除4,000港元。
* 強積金強制性供款扣除： 可扣除18,000港元上限（1,500港元 x 12個月 = 18,000港元）。
* 認可慈善捐款扣除： 可扣除2,000港元。
* 免稅額： 享有基本免稅額。
陳先生在填寫報稅表樣本時，便可清楚列明這些扣除和免稅額，大大減輕稅務負擔。
情境二：育有幼兒的年輕夫婦
王先生與太太育有一名兩歲大的女兒，共同擁有一個自住物業。他們每月按揭利息支出為15,000港元。夫婦二人均有購買自願醫保，每人每年保費7,000港元。王先生每年會額外作可扣稅強積金自願性供款20,000港元。
* 薪俸稅寬減： 夫婦二人每人可享1,500港元上限。
* 居所貸款利息扣除： 因為有未滿18歲子女同住，夫婦合計可扣除120,000港元上限（15,000元 x 12個月 = 180,000港元，扣除上限120,000港元），可由一方申報或分攤。
* 自願醫保扣除： 夫婦合計可扣除14,000港元（每人8,000港元上限，實報7,000港元 x 2人 = 14,000港元）。
* 強積金強制性供款扣除： 夫婦二人每人可扣除18,000港元上限。
* 可扣稅強積金自願性供款扣除： 王先生可扣除20,000港元。
* 免稅額： 夫婦二人享有已婚人士免稅額和一個子女免稅額。
這對夫婦通過填寫報稅表樣本，可利用家庭狀況及多種扣稅項目，有效降低整體稅負。
情境三：持續進修並供養長者的子女
李小姐單身，收入穩定。她正在報讀一個為期一年的專業碩士課程，學費總共90,000港元。她亦供養年邁的母親，母親年滿70歲，與李小姐全年同住，並且沒有收入。
* 薪俸稅寬減： 可享1,500港元上限。
* 個人進修開支扣除： 可扣除90,000港元（上限100,000港元）。
* 強積金強制性供款扣除： 可扣除18,000港元上限。
* 免稅額： 享有基本免稅額和供養父母免稅額（因全年同住及母親年齡，可享較高免稅額和額外免稅額）。
李小姐的填報稅表樣本將反映她對知識和家庭的投入，並帶來可觀的稅務優惠。
了解這些扣稅與免稅額，可以幫助大家在填寫報稅表時做出最有利的選擇。希望這個填報稅表懶人包可以讓您輕鬆掌握慳稅的竅門。
報稅常見疑難全解構：新手必讀FAQ
首次處理稅務事務，許多人會感到迷茫。本報稅常見疑難FAQ環節，為大家準備了一個填報稅表懶人包，解答您在報稅過程中常遇到的問題，幫助您輕鬆掌握報稅技巧。
報稅時是否需要一併提交證明文件？
一般情況下，提交報稅表時，您無需附上薪金單據等證明文件。然而，有些特殊情況，例如您聲稱全年皆在香港境外為僱主工作，並且申請豁免香港薪俸稅，那麼您就需要提交相關的證明文件。即使您不用提交文件，我們仍然建議您將所有與收入以及扣稅開支有關的記錄妥善保存，以備稅務局日後查核。
報稅相關紀錄與證明文件應該保留多久？
所有薪金收入、津貼、福利，以及扣稅開支的證明文件與紀錄，例如收據、繳費證明等，都應該在相關課稅年度結束之後，至少保留六年。這項措施可以確保您有足夠的證據應對稅務局的查詢。如果您對評稅結果有異議，或者稅務局審核扣稅項目時需要提供證明，這些文件就會非常重要。如果無法提供證明，您可能無法獲得扣稅，甚至需要補交稅款。
如果填報稅表時不小心填錯了，可以怎樣更正？
填寫報稅表樣本，有時難免會出錯。如果您在遞交報稅表之前發現錯誤，可以直接在表格上作出修改，並在旁邊簽署確認。遞交報稅表之後，若發現有錯誤或遺漏，您應該立即以書面方式通知稅務局。您也可以透過「稅務易」（eTAX）系統提交IR1472表格更正資料，並附上相關的證明文件。重要的是盡早處理，避免因資料不準確而導致潛在的罰款。
我收不到報稅表，是否代表我不用報稅？
即使您沒有收到報稅表，若您的收入達到須繳稅的水平，您依然有法律責任主動通知稅務局。根據稅例規定，若您須課稅但未收到報稅表，您必須在每年7月31日之前通知稅務局局長。通知時，您需要提供身分證號碼、通訊地址、聯絡電話、婚姻狀況、受供養子女數目，以及僱主名稱、地址、業務性質、商業登記號碼與該課稅年度的全年入息等詳細資料。這份填報稅表懶人包旨在提醒大家注意報稅義務。
首次報稅人士通常何時會收到報稅表？
一般情況下，稅務局會在每年五月初向納稅人寄出個人報稅表。不過，對於首次報稅人士，由於稅務局需要時間為您建立檔案，您收到報稅表的時間可能會稍遲。通常，在稅務局收到您僱主提交的IR56E表格，或者您主動通知稅務局後的大約五個月內，稅務局會向您寄發報稅表。之後，您每年都會在差不多的時間收到報稅表。
有哪些常見的扣稅項目與免稅額可以申請？
香港稅務制度提供多種扣稅項目與免稅額，幫助納稅人減輕稅務負擔。常見的扣稅項目包括強制性公積金（MPF）供款、認可慈善捐款、個人進修開支、自願醫保計劃保費、合資格延期年金保費與可扣稅強積金自願性供款、居所貸款利息以及住宅租金扣除。免稅額方面，則有基本免稅額、已婚人士免稅額、子女免稅額、供養父母及祖父母免稅額、單親免稅額及傷殘人士免稅額等。您可以參考稅務局發出的填報稅表樣本，查看各項目的具體申報條件與上限，確保您能善用所有合資格的扣除與免稅額。
網上報稅 vs. 郵寄表格：選擇最適合你的提交方式
當您準備提交報稅表時，眼前會有兩個主要選擇：網上遞交，或者郵寄實體表格。兩種方式各有優點，您選擇最合適自己的方式，就能順利完成報稅。
網上報稅，通常透過稅務局的「稅務易」（eTAX）系統進行。這個方法好處很多。首先，您可以在任何時間、任何地點上網填寫和遞交報稅表，非常方便。其次，稅務局通常會為網上報稅人士自動延長一個月的遞交期限，這會給您更多時間準備資料。再者，網上系統通常有即時驗證功能，可以減少填寫錯誤。這份填報稅表懶人包建議，如果您想享用這些便利，或者想為環保出一分力，網上報稅是一個好選擇。您可以先申請「稅務易」帳戶，然後按照系統指引填寫。即使是參考填寫報稅表樣本，您都會發現網上系統能提供清晰的指引。
至於郵寄實體表格，這是許多人熟悉的傳統方式。稅務局每年會寄出「綠色信封」，裡面包含您的報稅表BIR60。您只需按照指南，仔細填寫報稅表每個部分。填寫時，您可以參考填報稅表樣本，確保資料準確無誤。完成後，您需要簽名，並在指定限期內（通常為發出日期起計一個月內）將表格郵寄回稅務局。請留意，稅務局不接受傳真方式遞交報稅表。如果錯過了郵寄期限，可能會面臨罰款。
所以，選擇哪種方式，主要看您的個人習慣和需要。如果您習慣數碼操作，並希望有額外時間和避免實體表格可能出現的填寫錯誤，網上報稅比較適合您。如果習慣紙本作業，或者不方便使用電腦，那麼郵寄實體表格仍然是一個穩妥的辦法。無論您選擇哪種方式，最重要是準時、準確地提交您的報稅表。