年度報稅季又到，面對堆積如山的表格與複雜條文，您是否感到無從入手，甚至頭痛不已？別擔心！這份專為香港納稅人準備的【2026終極報稅表教學】正是您的最佳幫手。我們將循序漸進，帶您掌握由報稅時間線、逐格拆解BIR60表格、精準填寫薪俸稅，到全面發掘可扣稅項目及免稅額的6大必學步驟，助您零錯誤完成申報，輕鬆慳盡合法稅款，從此告別報稅煩惱。
報稅前哨戰：秒懂時間線與準備清單，告別最後一刻的慌亂
每逢報稅季節，相信不少人也會感到一陣緊張。其實，填寫報稅表一點也不複雜，只要掌握好關鍵時間點與準備清單，就能讓整個報稅流程順利又輕鬆。接下來的報稅表教學，將會帶領讀者輕鬆告別最後一刻的慌亂。
稅務局一般每年五月初便會發出個別人士報稅表（BIR60）。讀者收到報稅表格後，通常有一個月時間填寫及提交。舉例來說，若報稅表於五月二日發出，實體提交期限一般為六月二日。如果讀者選擇使用「稅務易」進行網上報稅，提交期限更會自動延長一個月，至七月二日。這讓讀者有更充裕的時間整理資料。
許多人會習慣將報稅事宜留待最後一刻才處理，結果經常在截止日期前手忙腳亂。這樣容易導致資料遺漏或填寫錯誤。資料錯誤或延遲提交報稅表，可能引致不必要的查詢，甚至罰款。故此，及早展開準備工夫，就能確保報稅流程萬無一失。
為了確保報稅過程順暢無阻，讀者需要提前準備一份全面的清單。這包括僱主發出的全年薪酬報表（例如：IR56B表格），它詳列了讀者的薪金、花紅、佣金等總收入。此外，讀者亦需要準備強積金供款紀錄，以及所有與可扣除支出相關的證明文件，例如認可慈善捐款收據、個人進修開支證明、自願醫保保費單據等。仔細核對這些文件，將有助於準確完成報稅表格的填寫教學，讓讀者安心面對報稅表。
提早準備報稅所需文件，不僅可以讓讀者有充足時間細閱報稅表教學指引，更能避免因匆忙出錯。當所有資料齊備，填寫報稅表的過程便會變得輕鬆許多。接下來的內容，我們將會逐一拆解報稅表格的各個部分，帶領讀者深入了解報稅表填寫教學的每一個細節。
您好！每年收到稅務局寄來的「個別人士報稅表」(BIR60)時，許多人可能感到有點迷茫。其實，這份報稅表教學文件沒有想像中複雜。只要我們一步步拆解這份報稅表格教學，您就會發現報稅表填寫教學其實很簡單。現在，就讓我們一起逐格解構BIR60報稅表，幫助您零錯誤完成核心申報。
個別人士報稅表（BIR60）是稅務局用來收集您的收入及扣稅資料的主要文件。這份表格分為多個部分，每個部分對應不同類型的收入或扣除項目。您只需要專注填寫與您個人情況相關的部分，其餘大部分都可以留空。了解各部分的功能，是準確報稅的第一步。
第一部：申請人個人資料
這部分是關於您的基本資料。您需要填寫中文和英文姓名、香港身份證號碼（如果沒有香港身份證，請註明國籍及護照號碼）、日間聯絡電話，以及最新的通訊地址。如果您的通訊地址有變更，或者婚姻狀況有更新但未通知稅務局，請務必在此處補填。這是確保稅務局日後能與您順利溝通的基礎。
第二部：通知事項
這個部分讓您通知稅務局一些特殊情況。例如，如果您選擇委任會計師或其他專業人士作為獲授權代表，或者您曾就本課稅年度取得事先裁定，都會在此部分標明。此外，如果您是香港稅務居民，並希望根據雙重課稅安排申請寬免，也需要在此處表示。大部分報稅人士，一般不需要填寫此部分。
第三部：物業稅
此部分是為擁有出租物業的業主而設。如果您擁有物業並且將它出租賺取租金，您就需要填寫這部分。這裡要申報物業的應評稅租金收入，同時可以申請扣除已繳付的差餉和不能追回的租金。值得注意的是，地租、管理費或裝修費用等，通常不屬於可扣除項目。這裡有一個重要提示：填寫所有款額時，記得要略去小數點後的角或分數目，只填寫整數。
第四部：薪俸稅
對於大部分打工仔來說，薪俸稅是報稅的核心。這裡要填報您在課稅年度內，從所有僱主收取的應課稅入息總額，包括薪金、佣金、花紅、股份認購權收益，以及一次性款項（例如約滿酬金），這些金額都需要在扣除強制性強積金供款前申報。此部分也讓您申報一些豁免徵稅的款額，例如由僱主提供的居所租值，或者申請某些扣除項目，像是個人進修開支或強制性強積金供款。如果您和配偶都有收入，並且符合條件，還可以選擇合併評稅，這或有助於減輕稅務負擔。
第五部：利得稅
這部分是為經營獨資業務的東主而設。如果您是合夥業務的股東，則不需要填寫這裡。如果您經營的獨資業務，總入息超過二百萬港元，便必須附上財務報表或業務帳目。這裡也關乎強制性強積金供款的扣除，以及「兩級制利得稅率」的應用，後者讓您的首二百萬港元應評稅利潤可以按較低的稅率繳稅。
第七部：個人入息課稅
如果您同時有物業稅或利得稅的收入，考慮選擇個人入息課稅，這可能幫助您減少應繳稅款。例如，未能在薪俸稅或利得稅部分申索的認可慈善捐款，可以在這裡扣除。此外，如果您想扣除出租物業的按揭利息，也需要選擇個人入息課稅。
第八至第十一部：其他重要扣除項目
這些部分是您合法節省稅款的關鍵。第八部是「利息扣除/住宅租金扣除」，讓您申報居所貸款利息或住宅租金扣除。第九部是「自願醫保計劃保單合資格保費」，讓您為自己和家人繳付的合資格保費申請扣稅。第十部是「輔助生育服務開支扣除」，讓您申報相關開支。第十一部則是「合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款」的申報處。這些扣除項目都有助於降低您的應評稅入息，值得您細心查閱。
第十二部：免稅額及長者住宿照顧開支
這部分讓您申請各種個人免稅額，例如已婚人士免稅額、子女免稅額、單親免稅額、供養父母/祖父母/外祖父母免稅額，以及傷殘受養人免稅額。如果您有為長者親屬支付住宿照顧開支，也可以在此處申報扣除。每一項免稅額都有特定的條件和金額上限，您可以查看稅務局的指南了解更多詳情。
第十三部：聲明書
最後但同樣重要的一步，就是聲明書。您必須在這裡簽署並填寫日期，聲明報稅表上所有資料真實無誤。如果您選擇與配偶合併評稅，或者您的配偶同意您申報某些扣除項目（例如居所貸款利息或住宅租金的額外扣除），那麼您的配偶也需要在這裡簽署，表示同意。
了解BIR60報稅表格的各個部分，會讓報稅表填寫教學變得輕鬆許多。掌握這些核心概念後，您就能更有信心地完成報稅。接下來的章節，我們會更深入探討薪俸稅的精準填寫技巧和最大化節省稅款的策略，敬請留意。
薪俸稅（第4.1部）精準填寫教學：從糧單到花紅，確保正確申報
親愛的朋友，我們現在要專注於報稅表教學中，對大部分打工仔而言最核心的部分——薪俸稅的申報。報稅表格教學的第4.1部，主要處理您的薪金收入，填寫得準確無誤十分重要，因為這直接影響您的應繳稅款。許多人初次面對報稅表時，對薪俸稅的申報細節感到迷惘。這篇文章會帶您一步步完成報稅表 填寫教學，確保所有收入，無論是基本薪金、佣金，還是花紅，都得到正確申報。
準備充足：所需文件一覽
要精準申報薪俸稅，您需要準備幾份重要文件。首先是您的全年糧單或僱主發出的收入及扣稅證明（例如IR56B表格），它會列明您在課稅年度（即每年4月1日至翌年3月31日）內的所有收入詳情。此外，您的強積金供款紀錄、花紅單據、佣金紀錄，以及任何來自股份認購權的收益文件也應備妥。這些文件是填寫薪俸稅部分的依據，確保您不會漏報或錯報任何數字。
基本薪金與每月入息：細心填寫方格29
申報基本薪金與每月入息，是薪俸稅（第4.1部）的核心。您需在報稅表格的方格29，填報未扣除強制性強積金供款前的總入息金額。這包括您的每月固定薪金、各類固定津貼（例如交通津貼、膳食津貼等）。請注意，稅務局要求申報的是您實際收到或應得的「總額」，而不是扣除強積金或其他自願性供款後的「淨額」。請仔細核對您全年糧單上的「總收入」數字，並確保與方格29的填寫金額一致。
花紅與佣金：其他收入亦需申報
除了基本薪金，花紅及佣金也是薪俸稅的重要組成部分，必須如實申報。您的年終花紅，不論是在課稅年度內收到，或是在下一年度才收到但屬於本課稅年度所賺取，都應填報在方格29的「總入息款額及累計總入息」中。至於佣金入息，不論是固定佣金還是按表現計算的佣金，都需在報稅表格的方格32清楚列明。這些都是您在該課稅年度的工作所得，稅務局會將其納入應評稅入息。
股份認購權收益與整筆款項：特殊收入的處理
有些朋友可能會有來自股份認購權的收益。如果您的僱主曾給予您行使股份認購權的機會，並從中獲得收益，這些收益需要填報在報稅表格的方格30。另外，如果您在課稅年度內因退休、終止僱傭合約而收到整筆款項，例如長期服務金、遣散費或合約酬金，這些款項則應填報在方格31。了解這些特殊收入的申報位置，是薪俸稅報稅表教學中不可或缺的一環。
橫跨課稅年度：轉換工作或多重僱主的處理
在一個課稅年度內轉換工作，或者同時為多個僱主工作，並不會讓報稅變得複雜。您需要將所有僱主在該課稅年度內支付給您的薪俸入息，全部加總後申報。例如，若您上半年為紫羅蘭有限公司工作，下半年轉到好收成公司，那麼您必須將紫羅蘭有限公司與好收成公司所支付的所有薪金、花紅、佣金等收入，合計填入報稅表第4.1部的相關方格。確保所有收入來源均已計入，避免日後稅務局要求補報。
金額須精確：略去角、分數目原則
填寫所有款額時，請務必遵從稅務局的「略去角、分數目」原則。這意味著所有金額都必須填寫為整數，將小數點後的角或分數部分略去，不用四捨五入。例如，如果您的花紅是港幣90,765.80元，您應填報為港幣90,765元。這個小細節在報稅表格教學中非常關鍵，遵循此原則可以避免因格式錯誤而產生不必要的查詢或修正。
保持紀錄：長遠保障您的權益
雖然提交報稅表時，通常不需要附上您的糧單或收入證明文件，但您必須妥善保存所有相關紀錄。稅務局建議，您應將所有與薪金收入及扣稅開支相關的證明文件或紀錄，保留至少六年。這些紀錄在稅務局日後審核或您需要提出反對時，將是證明您申報內容真實無誤的重要依據，對保障您的權益至關重要。完成這部分的報稅表 填寫教學，您就為自己的稅務義務打下了堅實基礎。
慳稅最大化策略：全面發掘可扣稅項目及免稅額，將合法節稅潛力發揮到極致
填寫報稅表不僅是履行公民責任，更是合法節省稅款的好機會。透過這份報稅表教學，各位可以深入了解各項可扣稅項目及免稅額，將個人稅務負擔降至最低。正確填寫報稅表格 教學內容，善用這些節稅工具，就能讓大家在報稅表 填寫教學中得心應手，發揮最大的合法節稅潛力。
個人進修與慈善捐款：提升自我同時回饋社會
如果您熱衷學習，或經常捐款支持慈善，這些支出其實可以幫助您慳稅。個人進修開支方面，只要是修讀訂明課程的費用，或是參與指定教育提供者舉辦的考試費用，每年最高可以扣除一百萬港元。這不包括僱主或政府已發還的開支。另外，認可慈善捐款只要是向獲豁免繳稅的慈善團體捐贈的金錢，且每次不少於一百港元，最高可以扣除應評稅入息實額的百分之三十五。這兩個項目鼓勵個人持續進修及回饋社會，同時帶來稅務上的好處。
強積金與自願醫保：保障未來兼享扣稅
為未來做準備，同時亦可以享受稅務優惠。各位在認可退休計劃中，以僱員身分支付的強制性供款，每年最高可扣除一萬八千港元。若您亦有自願醫保計劃，為自己或家人支付的合資格保費，每名受保人每年最高可以扣除八千港元，受保人數目沒有上限。這兩個扣稅項目有助鼓勵市民為退休和醫療保障作規劃，同時減輕繳稅負擔。
年金與可扣稅強積金自願性供款：長遠規劃合法節稅
如果您正在考慮長遠的財務規劃，合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款（TVC）會是理想的選擇。這兩項合計的最高扣除額為六萬港元。稅務局計算時會先扣除可扣稅強積金自願性供款，然後再扣除合資格年金保費。透過這些項目，大家可以在為退休儲蓄或加強強積金供款的同時，合法地減少應繳稅款。
居所相關扣除：減輕住屋開支負擔
住屋開支對不少人來說是沉重負擔，好在稅務上有一些扣除項目可以幫輕。如果您是自住物業的業主，所支付的居所貸款利息，每年最高可扣除十萬港元。由二零二四/二五課稅年度開始，如果符合特定條件，例如有二零二三年十月二十五日或之後出生的子女，並與該子女同住至少連續六個月，更可額外扣除二萬港元。對於租住私人住宅的納稅人，住宅租金亦可作扣除，每年上限為十萬港元，同樣由二零二四/二五課稅年度開始，符合上述子女同住條件亦可獲額外扣除二萬港元。至於擁有出租物業的業主，若選擇個人入息課稅，該出租物業的按揭利息也可申請扣除，但扣除額不可超過該物業的應評稅淨值。
免稅額：照顧家人，應得權益
免稅額是政府為減輕市民生活負擔而設，照顧不同家庭狀況的納稅人。主要免稅額包括：
* 已婚人士免稅額：若配偶在本年度內沒有應課薪俸稅入息，或即使有入息但其收入（減去扣除後）少於其個人應得免稅額，您便可以申請。
* 傷殘人士免稅額：如果您在本年度內有資格領取政府傷殘津貼，便可申請此免稅額。
* 子女免稅額：如果您有未婚的受養子女，他們在本年度內年滿十八歲但未滿二十五歲並接受全日制教育，或年滿十八歲但因殘疾而不能工作，您便可申請。新生子女的資料亦可預先填報，稅務局會在計算下年度暫繳稅時考慮。
* 供養兄弟姊妹免稅額：若您供養未婚的兄弟姊妹，他們符合子女免稅額的年齡及教育或殘疾條件，您亦可申請。
* 單親免稅額：若您在本年度內全年屬單身、離婚、喪偶或已婚但與配偶分開居住，並獨力或主力撫養子女，便可申請。
* 供養父母及祖父母/外祖父母免稅額：若您供養通常在香港居住的父母或祖父母/外祖父母，他們在本年度內連續與您同住或您提供不少於一萬二千港元的金錢作生活費，便可申請。此免稅額會根據受養人的年齡有不同的扣除額（五十五歲或以上為二萬五千港元，六十歲或以上為五萬港元）。
* 長者住宿照顧開支：若您為符合資格的長者支付住宿照顧費用，每年最高可扣除十萬港元。
* 傷殘受養人免稅額：若您有符合資格領取政府傷殘津貼的受養人，您亦可申請此免稅額。
輔助生育服務開支
若您在本年度內曾接受輔助生育服務並產生相關開支，這些費用亦可申請扣除。這項扣除旨在減輕有生育需要人士的財政壓力。
了解並善用這些可扣稅項目及免稅額，是報稅表填寫教學中非常關鍵的一部分。當您填報稅表時，記得仔細檢查所有可能符合條件的項目，確保合法地將節稅潛力發揮到極致。
進階報稅教學：輕鬆駕馭物業稅、利得稅與個人入息課稅選擇
您已經掌握了基本報稅表教學，現在讓我們進一步探索更複雜的報稅項目。深入了解物業稅、利得稅，以及個人入息課稅的選擇，這有助您完成報稅表格填寫教學，並且確保全面申報，同時合法地節省稅款。這些進階的報稅表格教學部分，會引導您逐一處理。
物業稅：出租物業的稅務考量
如果您擁有物業並將其出租，便需要申報物業稅。稅務局的報稅表（BIR60）第三部分就是為此而設。此部分僅適用於您完全擁有並用作租賃的物業，不包括聯權或分權擁有的物業。您需要填報整個出租期間所得的租金總額。此外，部分開支可以扣除。例如，已同意繳付並實際支付的差餉，以及確實無法追回的租金，均可扣減。不過，地租、管理費、裝修費與水電煤等公用服務費用則不能扣除。請記得，填寫所有金額時，您需要略去小數點後的角或分數，只填寫整數。
利得稅：獨資業務的稅務申報
對於經營獨資業務的朋友，您需要專注於報稅表第五部分，即利得稅申報。此部分只適用於獨資業務，不應填報任何合夥業務的資料。如果您的總入息超過二百萬港元，便需要附上詳細的財務報表或業務帳目。作為獨資業務東主，您為自己支付的強積金強制性供款，最高可扣除一萬八千港元。
香港的利得稅實行兩級制稅率，這對中小企而言是一個重要的優惠。如果您的業務符合條件，首二百萬港元的應評稅利潤會以百分之七點五的較低稅率徵稅；其後的利潤則按百分之十五的標準稅率徵稅。如果您的業務還有其他有關連實體，且沒有其他實體選擇兩級稅率，便需要填寫附錄第六部分及補充表格SP1。此外，如果您的業務涉及與非香港居民進行交易，或申索研究和開發開支、環保設施開支、知識產權開支等，均需填寫相關附錄或補充表格。特別是知識產權收入的稅務寬減，設有百分之五的特惠稅率，值得符合條件的企業深入了解。
個人入息課稅：全面評稅的策略性選項
最後，我們來看個人入息課稅這個選項，它可能幫助您減少整體稅款。報稅表第七部分就是關於個人入息課稅的選擇。如果您或您的配偶同時擁有物業稅及利得稅的收入，選擇個人入息課稅便可能更為有利。個人入息課稅是一個將不同來源的收入合併計算、統一評稅的制度，這樣便可以讓您充分運用各種免稅額及扣除額。
例如，如果您未婚，或已婚但選擇與配偶分開評稅，您可以填寫報稅表上的方格六十八。如果您與配偶共同選擇以個人入息課稅方式評稅，便需填寫方格六十九，而且配偶必須簽署表示同意。此外，如果您在薪俸稅或利得稅部分未有申請扣除的認可慈善捐款，可以在個人入息課稅下申請扣除。更重要的是，如果您想扣除出租物業的按揭利息，必須申請個人入息課稅。不過，利息扣除額不可超過該物業的應評稅淨值。這個選項提供了一個靈活的途徑，讓您在滿足稅務規定的同時，最大化您的稅務效益。
提交報稅表及常見問題全攻略：網上報稅與後續跟進
完成報稅表格的填寫，其實就代表您完成了報稅表教學中最重要的部分。但報稅程序並未就此結束，最後一個步驟是將報稅表正式提交給稅務局。提交過程直接影響您的報稅是否有效，以及能否及時處理，因此正確提交非常關鍵。您有兩種主要方式可以提交報稅表：選擇網上報稅或傳統郵寄方式。
網上報稅為您提供極大便利。透過稅務局的「稅務易」服務，您可以將填妥的報稅表格直接上載。這個數碼平台不單操作簡單，可以幫助您更有效率地完成報稅表格 教學的流程，亦有助減少紙張消耗，符合環保理念。更吸引人的是，網上報稅通常會獲得額外一個月的提交期限，讓您有更充裕的時間準備，避免匆忙。首次使用網上報稅，您需要先註冊「稅務易」帳戶，申請通行密碼。
若您偏好傳統方式，可以選擇郵寄報稅表。收到稅務局寄來的綠色報稅表信封後，請您仔細檢查並確認所有資料都已正確填寫，並在指定位置簽署。然後，您需要將報稅表放入信封，貼上足夠郵資，然後寄回稅務局。一般而言，郵寄報稅的提交期限是報稅表發出日期起計一個月內。
提交報稅表後，稅務局會開始處理您的資料，然後發出「評稅通知書」。這份通知書會列明您的應繳稅款，以及繳款期限。一般來說，稅款會分為兩期繳付：第一期通常在翌年一月，第二期則在翌年四月。您可以使用多種方式繳交稅款，包括網上銀行、自動櫃員機（ATM），或者以支票郵寄。
報稅表 填寫教學中，偶爾總會有人在提交後才發現資料有誤。若您發現申報資料有誤，或者在遞交報稅表後想更改一些項目，您可以書面形式通知稅務局。請務必詳細列出需要修改的項目，以及提供正確的資料。根據法例，您可以在相關課稅年度結束後的六年內，或者在評稅通知書發出後的六個月內（以較遲者為準）提出修訂。
有時候，您可能會遇到未收到報稅表或評稅通知書的情況。如果您的收入已達到繳稅門檻，但未收到報稅表，您有責任主動通知稅務局。這表示您必須在每年七月三十一日前聯絡稅務局，提供您的個人及收入資料。同樣，若您在預期時間後仍未收到評稅通知書，也應該主動向稅務局查詢，確保您的稅務狀況得以妥善處理。
最後，記住妥善保留所有報稅相關文件非常重要。稅務局建議納稅人將薪金收入、扣稅開支以及其他相關證明文件，由該課稅年度完結後保留至少六年。這些文件在稅務局日後可能進行的審核中，是證明您申報資料真確性的重要依據。您保留這些文件，就可以保障您的權益。
報稅前哨戰：秒懂時間線與準備清單，告別最後一刻的慌亂
每年進行報稅表教學，對於不少人來說，好像一場沒有硝煙的戰役。提早準備，才能輕鬆告別最後一刻的慌亂。了解整個流程，以及提前備妥所有文件，將會讓這項法定義務變得簡單許多。
香港的報稅季節每年約於五月初展開，稅務局會向大家發出個人報稅表。一般情況下，大家收到報稅表後，有一個月時間填寫並交回。若然選擇網上報稅，提交限期會自動延長一個月。稅單通常於十月左右寄出。第一期稅款通常於翌年一月繳交，第二期稅款通常於翌年四月繳交。了解這些關鍵日期，有助規劃。
首次報稅的人士，由於稅務局需要時間建立檔案，收到報稅表的時間可能較遲。一般而言，稅務局會在收到僱主提交的IR56E表格，或者大家主動通知稅務局後，約五個月內寄出報稅表。假使收入達到應課稅水平，但到七月底仍未收到報稅表，必須主動通知稅務局局長。這是法律規定，因為大家有責任繳稅。
為了更順利地完成報稅，一份實用的準備清單必不可少。大家可以開始收集下列文件。首先，所有來自僱主的糧單、全年收入紀錄，包括薪金、花紅、佣金及其他津貼。第二，僱員強制性公積金（強積金）供款的紀錄。第三，若有申請扣稅項目，例如個人進修開支收據、自願醫保保費單據、合資格延期年金供款證明、居所貸款利息單據或住宅租金收據，也要一併準備。這些文件是填寫報稅表格 教學的關鍵。
即使報稅時大多數情況下無需提交證明文件，稅務局建議大家保留薪金收入以及所有扣稅開支的證明文件或紀錄，為期至少六年。這樣可以方便日後稅務局查核，若有需要修訂評稅，亦有憑據。妥善保存這些資料，能讓大家在整個報稅表 填寫教學過程中更有信心。有了充足的準備，填寫報稅表就會變得簡單得多。接下來，我們將逐一拆解報稅表格的各個部分，引導大家零錯誤地完成申報。
BIR60報稅表格解構：逐格拆解官方表格，助你零錯誤完成核心申報
相信許多朋友每年一到報稅季節，都會為那份綠色的BIR60報稅表格感到頭痛。其實，只要掌握報稅表教學的精髓，逐格了解這份報稅表格教學，就能輕鬆完成報稅表填寫教學。這份表格是稅務局用來評定你應繳稅款的核心文件，因此深入了解它的結構和填寫要求，是確保零錯誤申報的關鍵。現在，就讓我們像朋友一樣，一步步拆解BIR60報稅表格，讓你輕鬆搞懂每個細節。
第一部：個人資料——你的稅務身份證明
這一部份是關於你的基本個人資料。請你用正楷填寫中文及英文姓名、香港身分證號碼，如果沒有香港身分證，就要列明國籍及護照號碼。同時，提供日間聯絡電話及手提電話非常重要，方便稅務局日後聯絡。你的通訊地址如有更改，應該立即通知稅務局。若新地址與之前不同，也要在這裡清楚填寫。另外，婚姻狀況如有變化，但未曾通知稅務局，必須填寫生效日期及新的婚姻狀況。如果你有配偶，且配偶日後獲發香港身分證，請記得於一個月內通知稅務局她的身分證號碼。
第二部：通知事項——特殊情況申報
這一部份是讓你在特殊情況下，向稅務局作出通知。例如，如果你想委任會計師或其他專業人士作為你的獲授權代表，就要在這裡選擇此項，並且填寫附錄第一部分。如果你就本課稅年度曾取得稅務局的「事先裁定」，也須另紙提供詳情。若你是香港稅務居民，並希望根據雙重課稅安排申請寬免，就需要填寫附錄第三部分。最後，你也可以在這裡選擇日後收取英文版的報稅表，方便自己查閱。
第三部：物業稅——出租物業收入詳解
這一部份適用於你擁有全部業權並出租的物業，請注意，聯權或分權擁有的物業不包括在內。你須填上整段出租期間的租金總額，這就是「應評稅租金收入」。至於「可扣除額」，只包括你已同意繳付並已支付的差餉（扣除差餉寬免後的餘額），以及確定不能追回的租金。不過，地租、管理費、裝修或翻新開支以及公用事業服務費用等，則「不可扣除」。填寫數額時，所有小數點後的角、分數目必須略去，只填寫整數。若日後更改地址，應該在第一部的(3)項填寫。
第四部：薪俸稅——打工仔收入細報
這一部份是打工仔最需要細心處理的。你要填報未扣減向認可退休計劃所支付強制性供款前的總入息，這包括薪金、佣金、花紅、來自股份認購權的收益以及整筆款項（如退休金、酬金等）。若你因整筆款項或入息可豁免徵稅而申請扣除，必須同時填寫附錄第二部分及/或第四部分。如果你就香港的受僱工作或提供服務從非香港公司獲取入息，也可以考慮申請豁免。若僱主有提供居所，也要填報所有獲提供居所的總租值，並且必須同時填寫附錄第五部分。
這一部份也有一些常見的「扣除項目」可以幫你慳稅：
* 個人進修開支： 就訂明課程所支付的費用或指定教育提供者/協會主辦考試的考試費，上限為一百萬港元。不過，僱主或政府已發還或將會發還的開支則不可包括在內。
* 以僱員身分付給認可退休計劃的強制性供款： 填寫實際支付的強制性供款，最高扣除額為一萬八千港元。如果你已在第五部（利得稅）申索扣除，則只能在此部申索餘額。
* 認可慈善捐款： 必須是以金錢形式捐贈，不少於一百港元，並捐予獲豁免繳稅的慈善團體。最高扣除額為應評稅入息減去可扣除支出及折舊免稅額後的百分之三十五。
最後，若你和配偶都有應課薪俸稅入息，而且其中一方的收入（減去扣除後）少於其個人應得的免稅額，可以選擇「合併評稅」以減少總稅款。不過，配偶必須簽署表示同意。
第五部：利得稅——獨資經營者的申報
這一部份僅適用於獨資業務，請勿填報任何合夥業務的資料。如果你的總入息超過二百萬港元，必須附上財務報表/業務帳目。強積金強制性供款也是可以扣除的項目，填寫實際支付的強制性供款，最高扣除額為一萬八千港元。這些供款通常已在應評稅利潤/經調整虧損內扣減。香港設有「兩級制利得稅率」，若業務符合條件，首二百萬港元的應評稅利潤按百分之七點五徵稅，其後的利潤則按百分之十五徵稅。若你的業務有其他有關連實體，且沒有其他實體選擇兩級稅率，須同時填寫附錄第六部分及補充表格SP1。如果你曾代或與非居住於香港的人士進行交易，須同時填寫附錄第七部分。若申索研究和開發開支、環保設施開支或知識產權開支的扣除，須同時填寫附錄第八部分及相應的補充表格（SP2、SP3或SP5）。如果你擬申索知識產權收入利得稅寬減，也必須同時填寫補充表格SP5。
第六部：推定應評稅利潤——特殊利潤計算
若你在本年度內有推定應評稅利潤，必須同時填寫附錄第九部分，並且附上計算表。這一部份涉及一些較為特殊的評稅情況。
第七部：個人入息課稅——稅務優化選項
若你和/或配偶有應課物業稅及/或利得稅的收入，選擇個人入息課稅可能幫助你減少應繳稅款。未婚人士或已婚人士選擇與配偶分開以個人入息課稅方式評稅，請填寫方格六十八。若與配偶共同選擇以個人入息課稅方式評稅，則填寫方格六十九，配偶必須在第十三部簽署表示同意。在第四部及第五部未有申請扣除的認可慈善捐款，可以在個人入息課稅下申請扣除。此外，若你想扣除出租物業的按揭利息，必須申請個人入息課稅，不過利息扣除額不可超過該物業的應評稅淨值。
第八部：利息扣除/住宅租金扣除——善用扣稅優惠
這一部份集合了重要的利息及租金扣除項目，好好利用可以有效減少稅款。
物業出租收入利息扣除
這個項目僅適用於已選擇個人入息課稅的人士。扣除額不可超過該物業的應評稅淨值。例如，如果仁仁道物業的應評稅淨值是十一萬三千四百五十七港元，乘以百分之八十是九萬零七百六十五港元。若你支付的利息未超過此數，則可全數扣除。恩慈街物業的最高扣除額上限是應評稅淨值（十八萬港元乘以百分之八十，即十四萬四千港元）。
居所貸款利息扣除
這一部份僅適用於以物業作自住用途的人士。
* 基本扣除： 截至2023/24課稅年度的最高扣除額是十萬港元。
* 額外扣除： 由2026/25課稅年度開始，若你符合指定條件（例如與2023年十月二十五日或之後出生的子女同住至少連續六個月），可以獲額外扣除，上限是二萬港元。
* 聯名業權： 若你與配偶各佔百分之五十業權，每人的基本及額外扣除上限分別是五萬港元及一萬港元。
* 配偶提名： 僅適用於配偶沒有任何應課稅入息的情況。若配偶有應課稅入息，應該自行在其報稅表申請扣減。
* 申索資格： 申索人士必須是負責支付利息的借款人，同時也是該住宅的合法業主。
* 再次按揭貸款： 若借入貸款屬再次按揭貸款，必須同時填寫附錄第十部分。
* 實際利息： 填寫實際支付的按揭利息支出，不可申請扣除本金還款。
住宅租金扣除
- 基本扣除： 就2022/23及2023/24課稅年度，基本扣除額的上限是十萬港元。
- 額外扣除： 由2026/25課稅年度開始，若你符合指定條件（例如與2023年十月二十五日或之後出生的子女同住至少連續六個月），可以獲額外扣除，上限是二萬港元。
- 填寫要求： 填寫由2026年四月一日至2026年三月三十一日期間由你和/或配偶以租客身分繳付的住宅租金。
- 共同選擇： 若你與配偶皆符合資格並願意使用額外扣除限額，須同時填寫方格一百一十三、一百一十四及一百一十五，配偶須在第十三部簽署表示同意。
- 證明文件： 現時無須提交證明文件，但是你必須保留以便日後查驗。
第九部：自願醫保計劃保單合資格保費——健康保障與稅務減免
這一部份是為你的健康保障提供稅務優惠。你須填寫由你和/或配偶為受保人繳付的合資格保費。可扣除的保費上限是每名受保人八千港元。你也要剔除已在配偶報稅表內申請扣除的同一筆款項，避免重複申報。
第十部：輔助生育服務開支扣除——新設扣稅項目
這一部份是2026/25課稅年度新設的扣稅項目，你須填寫輔助生育服務開支的總款額。這項扣除旨在減輕家庭在輔助生育方面的財政負擔。
第十一部：合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款——退休規劃雙重優惠
這一部份結合了退休規劃和稅務優惠。可扣稅強積金自願性供款及合資格年金保費合共最高扣除額是六萬港元。稅務局會首先扣除可扣稅強積金自願性供款，其次再扣除已繳付的合資格年金保費。
第十二部：免稅額及長者住宿照顧開支——家庭責任的回饋
這一部份適用於有應課薪俸稅入息或已選擇個人入息課稅的納稅人，旨在減輕你在家庭照顧上的負擔。
* 已婚人士免稅額： 若配偶在本年度內有收取應課薪俸稅入息，或你已與配偶分開居住而配偶在本年度內沒有任何應課薪俸稅入息，並且你已付給配偶生活費用，或你擬就配偶申請傷殘受養人免稅額，你都可以申請。
* 傷殘人士免稅額： 若你在本年度內有資格按政府傷殘津貼計劃申索津貼，就可以申請。
* 子女免稅額及供養兄弟姊妹免稅額： 子女/兄弟姊妹必須是未婚人士。若已婚，只能由獲提名的配偶申請所有子女免稅額。資格條件是受養人在本年度內年滿十八歲但未滿二十五歲並接受全日制教育，或年滿十八歲但因殘疾而不能工作。對於新生子女，若女兒於2026年四月一日至填報報稅表期間出生，你可以將其資料填寫在第十二部。稅務局會在計算2026/26年度暫繳稅時給予子女免稅額及額外子女免稅額。如果子女在提交報稅表後出生，你可以待收到評稅通知書後申請暫緩繳納暫繳稅。供養兄弟姊妹時，需要填上其父親及母親的姓名和身分證號碼。
* 單親免稅額： 若你在本年度內全年屬單身、離婚、喪偶，或已婚但與配偶分開居住，並且獨力或主力撫養上述第12.2部提及的子女，就可以申請。
* 供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額及長者住宿照顧開支：
* 資格條件： 受養人必須通常在香港居住。
* 同住或供養： 若受養人在本年度內連續與你同住而並無付出十足費用（全年同住填「1」，至少六個月同住填「2」），或你或配偶在本年度內給予受養人不少於一萬二千港元的金錢作生活費，你就可以申請。
* 年齡界線： 若父母在2026/25課稅年度已年滿六十歲，可以獲扣除供養父母免稅額五萬港元。若父母在該年度內雖已年滿五十五歲但尚未達六十歲，只獲扣除供養父母免稅額二萬五千港元。計算2026/26年度暫繳稅時，若已年滿六十歲，則可獲扣除滿六十歲的免稅額。
* 長者住宿照顧開支： 最高扣除額是十萬港元，只准扣除實際支出，申請扣除的金額應該減去綜援計劃或其他人士/機構所資助的款額。
* 傷殘受養人免稅額： 若你擬就受養人申請傷殘受養人免稅額，也應在此處填報。
第十三部：聲明書——完成申報的重要承諾
這是報稅表的最後一步，也是非常重要的一步。你必須簽署並聲明報稅表及所有附件資料真實無誤。若你選擇合併評稅、配偶提名扣除居所貸款利息，或配偶選擇使用居所貸款利息/住宅租金額外扣除限額，配偶必須在此簽署表示同意。請記住，這份聲明具有法律效力，務必確保所有資料準確無誤。
薪俸稅（第4.1部）精準填寫教學：從糧單到花紅，確保正確申報
準備報稅表教學，薪俸稅是大部分打工仔最關心的部分。在填寫個別人士報稅表（BIR60）時，第4.1部是申報薪俸收入的重點區域。這個部分要求您仔細匯報課稅年度內所有由受僱工作所得的收入，確保每一筆錢都清楚列明。正確填寫此部，是完成報稅表格 教學的重要一環。
首先，準備好您的收入證明文件十分重要。您需要保留所有糧單、年結薪金報表（通常是僱主提供的IR56B表格），以及任何與花紅、佣金、津貼或其他額外收入相關的文件。這些文件是填寫薪俸稅報稅表 填寫教學的基礎，它們提供了所有必需的數字，確保您能準確填報。請記住，所有收入金額應申報為未扣除強制性強積金供款前的總額。
填報薪金及津貼時，您可以從糧單上找到基本薪金和各種定期津貼。這些包括交通津貼、膳食津貼，以及其他以現金形式發放的固定或變動津貼。您應將這些款項總和，填寫在報稅表第4.1部中的「總入息款額及累計總入息」（通常為第29格）。如果課稅年度內有任何職位或僱主變更，您需要將所有僱主的相關收入一併計算，並分別列明。
關於佣金入息，這通常指按銷售額或業績表現計算的收入。如果您有收到佣金，請務必將其獨立列出，並填寫在報稅表第4.1部的「佣金入息」（通常為第32格）。這需要您保存清晰的佣金計算明細，以備查核。
花紅是另一項常見的薪俸收入。年終花紅或表現花紅都屬於應課稅入息，應計入您的總入息款額。這些額外支付款項，例如雙糧或酌情發放的獎金，也應填寫在第4.1部的「總入息款額及累計總入息」（第29格）。
如果您的收入包含「來自股份認購權的收益」或股份獎賞，這些也屬於應課稅收入。例如，僱主授予您認購公司股份的權利，當您行使或出售這些股份時所產生的收益，便需要申報。這類收益應填寫在報稅表第4.1部的「來自股份認購權的收益」（通常為第30格）。
此外，一些僱員會收到「整筆款項」，例如約滿酬金、長期服務金、遣散費或退休金。這些整筆款項的處理方法可能較為複雜，有部分可能需按特定條款計算稅項。如果收到這類款項，您應該將其填寫在報稅表第4.1部的「整筆款項」（通常為第31格）。如有疑問，建議查閱稅務局的相關指南。
完成填寫第4.1部後，務必仔細核對所有數字與您的收入證明文件是否一致。填報時，所有款額應略去角、分數目，只填寫整數。準確無誤地申報薪俸收入，是您遵守稅務責任的關鍵，也避免日後可能出現的稅務問題。
慳稅最大化策略：全面發掘可扣稅項目及免稅額，將合法節稅潛力發揮到極致
這部分將詳細講解如何透過報稅表教學，合法地盡量減低您需要繳付的稅款，掌握報稅表填寫教學的技巧，確保每一分錢都用得其所。深入了解可扣稅項目和免稅額，是聰明納稅人的必修課。我們將由淺入深，逐步剖析各種節稅可能性，務求讓您透過正確填報稅表格，將合法節稅潛力發揮到極致。
H3: 細閱可扣除項目：善用每一項合法開支
填寫報稅表時，許多合資格的開支項目都可以用來扣稅，直接降低您的應課稅入息總額。我們一起看看這些常見的「慳稅好幫手」。
H4: 個人進修開支：投資自己，同時減稅
如果您在課稅年度內有參與訂明課程或考試，為提升工作技能或獲取專業資格，這些開支其實可以申請扣稅。這不僅是對自己未來的一項投資，也是減輕當前稅務負擔的一個好方法。個人進修開支的最高扣除額為十萬港元。請注意，已由僱主或政府發還的費用則不能再申報扣除。
H4: 認可慈善捐款：回饋社會，兼享扣稅
當您慷慨解囊，捐款給獲認可的慈善團體時，這份善心也能為您帶來稅務優惠。只要捐款金額不少於一百港元，您就可以申請扣除。這項扣除額的上限是應評稅入息減去可扣除支出及折舊免稅額後的百分之三十五。
H4: 強積金強制性供款：儲蓄養老，順道節稅
作為打工仔，您每月都會向強積金計劃作出強制性供款。這筆供款是可以申請扣稅的，最高扣除額為一萬八千港元。填寫報稅表時，請確保已在薪俸稅部分或利得稅部分申報了此項供款。
H4: 自願醫保計劃保費：保障健康，享受扣稅
為了自己和家人的健康，許多人會購買自願醫保計劃。這些保費同樣是合資格的扣稅項目。每名受保人（包括您本人及任何受養人）的合資格保費，最高可扣除八千港元。而且，受保人數目並沒有上限，您為配偶及子女等合資格受養人支付的保費，都可以計算在內。
H4: 合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款：提早規劃，雙重優惠
若您有購買合資格延期年金保單或作出可扣稅強積金自願性供款（TVC），這兩項合計最高可扣除六萬港元。稅務局會先扣除強積金自願性供款，然後再扣除合資格年金保費。提早為退休生活作規劃，同時享有稅務優惠，可謂一舉兩得。
H4: 住宅租金扣除：租客亦可減稅
由二零二二/二三課稅年度開始，租住私人住宅的納稅人也可以申請住宅租金扣除。這項扣除的上限是十萬港元。若您與二零二三年十月二十五日或之後出生的子女連續同住至少六個月，由二零二四/二五課稅年度起，更可享有額外二萬港元的扣除，讓節稅效益更明顯。
H4: 居所貸款利息扣除：業主減輕負擔
如果您是自住物業的業主並有按揭貸款，您支付的居所貸款利息亦可申請扣稅。這項扣除的基本上限是十萬港元。同樣地，若您有合資格子女並符合相關同住條件，由二零二四/二五課稅年度起，亦可享額外二萬港元的扣除。若您與配偶聯名擁有物業，扣除額會按業權比例分配，配偶沒有應課稅入息時，您可提名其扣除額。
H4: 輔助生育服務開支扣除：新添福利，減輕負擔
由二零二四/二五課稅年度起，若您或您的配偶曾接受訂明的輔助生育服務，所支付的合資格開支亦可申請扣除。這是一項較新的稅務優惠，旨在減輕家庭在追求生育方面的財政壓力。
H3: 善用免稅額：評稅前的重要調整
免稅額是稅務局在計算您的應繳稅款前，直接從您的應評稅入息中扣除的金額，是報稅表填寫教學中非常關鍵的一環。了解並申請所有應得的免稅額，可以大幅降低您的應課稅入息實額。
H4: 基本免稅額與已婚人士免稅額：家庭狀況的考量
每位納稅人均可享有基本免稅額。如果您已婚，並符合特定條件，例如配偶沒有應課薪俸稅入息，或者您與配偶選擇合併評稅，您便可申請已婚人士免稅額，金額通常是基本免稅額的兩倍，對家庭節稅有很大幫助。
H4: 子女免稅額及供養兄弟姊妹免稅額：為下一代著想
若您有十八歲以下、或十八至二十四歲正接受全日制教育的子女，又或因殘疾而未能工作的子女，您可以申請子女免稅額。同時，若您有供養符合資格的兄弟姊妹，亦可申請供養兄弟姊妹免稅額。新生子女即使在提交報稅表後出生，也可以在適當時候通知稅務局，以便計算下年度暫繳稅。
H4: 單親免稅額：獨力撫養的支援
對於獨力或主力撫養合資格子女的單身、離婚或喪偶納稅人，稅務局設有單親免稅額，以減輕其經濟負擔。
H4: 供養父母、祖父母或外祖父母免稅額及長者住宿照顧開支：孝心同樣獲認可
如果您有供養年滿五十五歲或六十歲以上的父母、祖父母或外祖父母，並且他們通常在香港居住，您可以申請此免稅額。如果他們與您全年同住，免稅額會更高。此外，若他們因健康或其他原因入住認可的安老院舍，您支付的住宿照顧開支亦可申請扣除，每名長者的最高扣除額為十萬港元。
H4: 傷殘受養人免稅額及傷殘人士免稅額：特別需要的支援
若您或您的任何受養人符合資格申索政府傷殘津貼，您可以申請傷殘人士免稅額（針對納稅人本人）或傷殘受養人免稅額（針對受養人），這體現了稅務政策對社會特殊需要的支援。
H3: 靈活運用個人入息課稅與合併評稅：特定情況下的優化選擇
除了上述的可扣稅項目和免稅額，在某些情況下，選擇個人入息課稅或合併評稅，可以為您帶來額外的節稅空間。這也是報稅表教學中的進階策略。
H4: 個人入息課稅：收租或經營獨資生意的考慮
如果您有應課物業稅或利得稅的收入（例如出租物業或經營獨資生意），選擇個人入息課稅可能比分開評稅更有利。透過個人入息課稅，您可以將所有應課稅收入加起來，然後扣除所有合資格的免稅額和扣稅項目，例如出租物業的按揭利息，這樣通常能減少整體稅款。
H4: 合併評稅：夫婦之間的節稅智慧
如果夫妻雙方都有應課薪俸稅入息，而其中一方的收入（減去扣除額後）低於其個人應得的免稅額，選擇合併評稅往往能降低家庭的總稅款。因為合併評稅可以將其中一方未能完全使用的免稅額，轉移到另一方的收入上，從而減少整體應課稅收入。這是一個重要的報稅表填寫教學技巧，尤其適用於收入差距較大的夫婦。
透過全面了解和善用這些可扣稅項目、免稅額，以及靈活選擇評稅方式，您可以將合法節稅潛力發揮到極致。在填寫報稅表時，務必仔細核對每一項，確保資料準確無誤。
進階報稅教學：輕鬆駕馭物業稅、利得稅與個人入息課稅選擇
學會基本薪俸稅的報稅表教學，只是第一步。香港的稅務系統包含更多面向，特別是物業稅、利得稅，以及個人入息課稅選擇，這些部分往往令不少朋友感到複雜。今日，我們將一起深入了解這些進階的報稅表格教學，幫助各位準確完成報稅表填寫教學，合法地管理稅務。
物業稅：出租收入的申報指南
若有出租物業，便需要處理物業稅。物業稅主要是就香港境內物業出租所得的收入徵收。填報時，必須清楚填上整段出租期間所收取的租金總額，即是應評稅租金收入。在計算稅款時，您可以扣除某些費用。這些可扣除項目包括已同意繳付及已支付的差餉（扣除差餉寬免後的餘額），以及確實無法追回的租金。但是，地租、管理費、裝修或翻新物業的開支，以及公用事業服務的費用，均不可扣除。填寫物業稅的款額時，請記得所有小數點後的角、分數目均須略去，只填寫整數。
利得稅：獨資業務的稅務要點
經營獨資業務的朋友，應留意利得稅的申報。這部分只適用於獨資業務，合夥業務不應在此部分填報。如果獨資業務的總入息超過二百萬港元，便必須連同報稅表附上財務報表或業務帳目。在計算應評稅利潤時，您可扣除強積金的強制性供款，最高扣除額為一萬八千港元。此外，香港實施兩級制利得稅率，首二百萬港元的應評稅利潤會以百分之七點五徵稅，其後的利潤則按百分之十五徵稅。如果您的業務涉及其他有關連實體，且沒有其他實體選擇兩級稅率，便須同時填寫附錄第六部分以及補充表格SP1。如果曾代或與非香港居住的人士進行交易，也須填寫附錄第七部分。若申索扣除研究和開發開支、環保設施開支，或知識產權開支，則須同時填寫附錄第八部分，以及相應的補充表格。
個人入息課稅：聰明的稅務選擇
當個人有應課物業稅或利得稅的收入時，選擇個人入息課稅可能是一個節省稅款的好方法。這是一個評稅選擇，能將您應繳交的薪俸稅、物業稅及利得稅合併計算，並讓您在個人入息課稅下，享受所有適用的免稅額及扣除額。未婚人士可以單獨選擇以個人入息課稅方式評稅。而已婚人士則可以選擇與配偶分開評稅，或與配偶共同選擇以個人入息課稅方式評稅。如果選擇共同評稅，配偶必須在報稅表第十三部簽署表示同意。此外，在薪俸稅或利得稅下未有申請扣除的認可慈善捐款，可以在個人入息課稅下申請扣除。如果您想扣除出租物業的按揭利息，也必須申請個人入息課稅，但利息扣除額不可超過該物業的應評稅淨值。
提交報稅表及常見問題全攻略：網上報稅與後續跟進
朋友您好！當您經過一番努力，根據我們的報稅表教學，完成報稅表格的填寫，接下來就是最重要的步驟：提交您的報稅表。這一步不單是終點，它亦是稅務旅程中的一個關鍵環節，確保您的資料準確無誤地送達稅務局。不論您偏好傳統方式，抑或已習慣數碼化生活，了解報稅表填寫教學的後續細節，都能讓您更有信心。
傳統郵寄提交報稅表
傳統上，稅務局會將實體報稅表寄送到您的通訊地址。當您收到這份綠色信封時，請仔細核對表格上的所有資料。您填妥並簽署報稅表後，將其放入隨附的回郵信封，然後寄回稅務局即可。請留意，實體報稅表的提交期限通常是發出日期起計一個月內。因此，務必預留足夠時間處理，確保趕及限期前寄出，避免逾期提交。
網上報稅的便捷之道
隨著科技進步，網上報稅已成為許多香港納稅人的首選。稅務局提供的「稅務易」（eTAX）服務，讓報稅過程變得更加輕鬆快捷。使用網上報稅不單環保，減少紙張浪費，亦可享有額外一個月的提交期限，讓您有更多時間準備。如果您想體驗網上報稅的便利，您需要先申請一個「稅務易」帳戶，然後設定您的登入密碼。
網上報稅的具體步驟
當您擁有「稅務易」帳戶後，便可以開始網上報稅了。首先，登入您的帳戶，然後按照系統指示逐步填寫電子報稅表。系統會自動引導您填報各項收入與扣稅項目，例如薪俸稅、個人進息課稅及各項免稅額。填寫完畢，請仔細檢查所有資料是否正確，最後使用「智方便」流動應用程式或您的「稅務易」密碼進行數碼簽署，然後提交。提交後，系統會提供一個確認通知，建議您儲存一份副本作紀錄。
提交後的後續跟進：文件保存
無論您採用哪種方式提交報稅表，文件保存都是一個十分重要的環節。稅務局建議所有納稅人，應將所有證明文件及紀錄，例如糧單、租金收據、捐款證明、自願醫保保費單據及可扣稅強積金自願性供款紀錄等，從相關課稅年度結束起保留六年。這樣做的目的是為了應對稅務局日後的查詢或審核，確保您能隨時提供充分的佐證，保障自身權益。
收到評稅通知書後的處理
提交報稅表後，您通常會在數月後收到稅務局發出的「評稅通知書」。請您仔細核對評稅通知書上的應繳稅款、已評定收入及所獲批的免稅額與扣除額，是否與您所申報的資料一致。如果發現有任何不符之處，或者您發現遺漏了可申請的免稅額或扣除額，您可以在收到評稅通知書的一個月內，以書面形式向稅務局提出反對或申請修訂。
常見問題：未收到報稅表怎麼辦？
有時候，納稅人可能符合報稅資格，但卻遲遲未收到稅務局寄出的報稅表。遇到這種情況，您可能會問，是否可以不必理會？答案是不能。根據《稅務條例》，如果您的收入已達到繳稅門檻，即使沒有收到報稅表，您仍有法律責任在每年7月31日前主動通知稅務局局長。這樣做確保您遵守法規，並且可以避免因沒有按時報稅而可能面臨的罰款。
常見問題：僱主延遲提供IR56表格
另一個常見問題是僱主未能準時提供「僱主填報的薪酬及退休金報稅表」（例如IR56B表格）。即使如此，納稅人仍必須在限期前提交報稅表。此時，您應該盡力根據手頭上的資料，例如糧單或銀行入數紀錄，估算您的課稅年度總入息，然後準時提交。如果僱主稍後提供或更正了IR56表格，發現您之前有少報或漏報收入，請您立即以書面形式通知稅務局進行更正，以免因個人疏忽而遭受重罰。
常見問題：報稅表填寫後發現錯誤或遺漏
有時在提交報稅表後，您可能會發現一些資料填寫錯誤，或者遺漏了某些可扣稅項目。請您不要灰心，因為您仍有機會作出修正。您可以在相關課稅年度結束後的六年內，或者在評稅通知書發出後的六個月內，向稅務局提交書面申請，要求更正評稅。在申請時，請清楚列明需要更改或補報的項目，並且附上相關證明文件副本，方便稅務局處理。