【2026/25 香港報稅教學】為您提供最全面的報稅指引。本文針對香港納稅人，由報稅時間線、網上與實體申報流程，到個別人士報稅表（BIR60）的逐項填寫教學，助您輕鬆完成報稅。我們更深入剖析各項免稅額與扣稅項目，助您制定最大化慳稅策略。無論您是受薪僱員、獨資業務經營者，還是物業投資者，此終極懶人包都將為您提供詳盡的申報秘訣及常見問題解答，確保您正確、高效地完成2026/25年度的報稅。
香港報稅時間線2026/25：關鍵日期、準備文件與應對策略
踏入2026年，香港的報稅季節又來了。無論是報稅新手，還是資深納税人，準時申報稅款、了解報稅教學是重要的一環。這份報稅教學將會協助您理清思緒，掌握報稅流程的關鍵步驟。
掌握2026/25報稅關鍵日期：由收表到交稅完整時間線
每年五月，稅務局通常會開始寄出個別人士報稅表（BIR60）。例如，就2026/25課稅年度而言，大部分市民會在五月初陸續收到報稅表。請留意，假如您是首次報稅人士，可能需要等待較長時間才會收到報稅表，原因在於稅務局需要建立您的稅務檔案。通常，在僱主提交IR56E表格或者您收到須繳納薪俸稅通知後的五個月內，報稅表便會寄到。
收到報稅表後，提交限期通常是一個月。換句話說，如果報稅表在五月寄出，紙本表格的提交限期一般是六月初。然而，假如您選擇使用「稅務易eTax」系統進行網上報稅，便可自動獲得額外一個月的寬限期，因此提交限期會延長至七月初。完成報稅後，您會在約十月收到評稅通知書。第一期稅款通常在翌年一月繳交，第二期則在翌年四月繳交。掌握這些關鍵日期，有助您妥善規劃報稅事宜。
遲交或未收到報稅表？應對方法與後果
有時候，可能因為各種原因，您沒有在預期時間收到報稅表，或者忘記在限期前提交報稅表。如果您在五月底或六月初仍未收到報稅表，請不要等太久，您應主動聯絡稅務局查詢。您可以致電稅務局熱線、郵寄或傳真查詢。稅務局收到您的查詢後，會盡快處理，然後安排重發報稅表。
遲交報稅表可能會帶來一些不良後果。稅務局可能會對逾期提交的納税人施加罰款，嚴重者甚至可能面臨檢控。因此，為了避免不必要的麻煩與費用，當您發現自己可能遲交，或者未收到報稅表時，請務必及早採取行動。
報稅前準備：不可或缺的文件與資料清單
準備充足是順利報稅的第一步。在填寫報稅表前，請確保您已備妥所有相關文件和資料。這不單是為了避免填寫錯誤，亦方便您充分利用各項扣稅和免稅額，尤其是在尋找報稅教學dcard上的討論時，您會發現大家都強調資料齊全的重要性。
以下是您需要準備的一些主要文件清單：
* 全年收入證明：例如全年薪金結算單、僱主發出的IR56B表格、花紅或佣金紀錄。這些是計算您薪俸稅的基礎。
* 強積金供款紀錄：確認您的強制性供款金額，以便申請扣除。
* 認可慈善捐款收據：如果您有向合資格慈善機構捐款，請保留收據，以便申請扣除。
* 個人進修開支收據：如果您有為獲取或維持受僱資格而參與訂明課程，請保留相關學費收據。
* 居所貸款利息證明：如果您有自住物業按揭貸款，請保留銀行發出的利息支付證明。
* 合資格延期年金保費收據：如果您有購買合資格延期年金，請保留保費支付證明。
* 自願醫保計劃保費收據：如果您或受養人有購買合資格自願醫保，請保留保費支付證明。
* 住宅租金證明：如果您在香港租住物業，並符合住宅租金扣除資格，請準備租賃協議及相關租金收據。
* 供養親屬證明：如受養人的身份證明文件、出生證明、婚姻證明、居住證明或醫療證明，用於申請供養父母、子女或兄弟姊妹等免稅額。
即使您在提交報稅表時不需要附上這些證明文件，根據報稅教學香港的指引，您仍應將它們妥善保存至少六年，以備稅務局日後抽查。這能確保您在有需要時，能提供充分的證據。
網上報稅 vs 實體報稅：選擇最適合您的申報流程
每年報稅時間來臨，很多人都有一個共同疑問：究竟應該網上報稅，還是提交紙本表格？這部分報稅教學會為大家深入淺出地分析兩種方法，幫助您找到最順暢的報稅路徑，讓您的2026/25課稅年度報稅體驗更輕鬆。不論您是報稅教學dcard討論區的常客，還是初次接觸報稅教學香港的打工仔，選對申報方式都是重要一步。
網上報稅教學：「稅務易 eTax」帳戶全攻略
網上報稅近年來成為許多人的首選，這是因為它確實帶來很多便利。透過香港稅務局的「稅務易 eTax」系統，您可以隨時隨地完成報稅，不再受時間和地點限制。
首先，您需要一個「稅務易」帳戶。如果尚未申請，您可以透過「智方便」流動應用程式快速註冊或登入。強烈建議您啟用「智方便+」功能，這樣簽署及提交報稅表時會更簡單、更快捷。登入系統後，頁面會顯示您的個人資料及相關報稅資訊。
網上報稅的流程很直觀。您只要按照系統提示，逐一填寫收入、免稅額以及其他扣除項目。系統會自動計算您的應繳稅款，大大降低填寫錯誤的機會。最吸引人的好處，便是稅務局會給予網上報稅人士額外一個月的寬限期。舉例來說，如果實體報稅的截止日期是6月2日，您網上提交就可以延遲到7月2日。這個額外時間對於整理文件或處理其他事務來說，非常有幫助。總之，選擇網上報稅，不單能節省時間，也會讓報稅過程變得更加輕鬆。這是一個值得考慮的報稅教學2026優選方案。
傳統實體報稅教學：填寫紙本表格須知
雖然網上報稅日益普及，但是一些朋友或許更習慣傳統的實體報稅方式，或者有些特殊情況需要提交紙本表格。傳統實體報稅教學依然是重要的一環。
當您收到稅務局寄來的「個別人士報稅表」（通常裝在綠色信封內），您需要細心閱讀所有說明。首先，仔細檢查您的個人資料，包括姓名、身份證號碼和住址等。如果發現資料有誤，或者有任何更改，請立即通知稅務局。
接著，您需要根據個人情況，手動填寫報稅表上的收入、免稅額及扣除項目。填寫時務必字跡清晰，並且確保所有數字和資料準確無誤。一旦填寫完畢，您必須在指定位置簽署，這是確認資料真實性的重要步驟。紙本報稅表一般要求您在收到表格後一個月內提交。請務必留意報稅表上列明的截止日期，並預留足夠時間寄送。遲交報稅表可能會導致罰款，因此務必準時提交。如果您未收到報稅表，或者有任何疑問，請主動聯絡稅務局，他們會提供協助。傳統報稅雖然少了一個寬限期，但只要您細心準備，也能順利完成報稅教學2026任務。
詳解個別人士報稅表 (BIR60)：逐項填寫指引
各位朋友，稅務局每年寄出的個別人士報稅表（BIR60）是市民履行稅務責任的重要文件。對很多香港納稅人來說，報稅教學是每年必做的功課。這份報稅表涵蓋的範圍廣泛，無論是打工一族、物業業主，或是獨資業務經營者，都需要仔細填寫。這篇報稅教學文章旨在逐步引導大家完成報稅過程，特別針對2026/25課稅年度的報稅教學，幫助大家釐清各種稅務疑問，避免錯漏。接下來，我們會逐一講解報稅表各個部分，讓報稅不再是難事。這份報稅教學 香港版內容，參考了很多報稅教學 dcard上常見的問題，相信會對您有幫助。
第1部至第3部：個人資料、通知及物業稅
我們現在開始看報稅表最前面的幾個部分。報稅教學第一步是填寫個人資料。第1部是關於您的個人資料，這裡請您填寫姓名、香港身分證號碼、通訊地址以及聯絡電話。如果您的婚姻狀況有變動，或者日後獲發香港身分證，必須記得在一個月內通知稅務局。確保這些資料準確無誤十分重要，因為稅務局會根據這些資料與您聯絡，以及處理您的評稅事宜。
接著，第2部是「通知」。這個部分通常用於申報一些特別情況。例如，如果您委任了獲授權代表處理稅務事宜，或者您是香港稅務居民，同時也想根據雙重課稅安排申請寬免，您便需要在這裡選擇相關選項，然後填寫報稅表附錄的指定部分。一般來說，這個部分不是每位納稅人都需要填寫，主要是涉及特殊情況時才適用。
然後是第3部，這是物業稅的申報部分。如果您在香港擁有物業，並且將整個物業出租賺取租金收入，您便需要在這裡申報。請注意，這部分只適用於您全權擁有的物業。如果您是與他人共同擁有物業，例如聯權或分權擁有，稅務局會另行發出物業稅報稅表給相關業主，您便不需要在BIR60上申報該部分。申報時，您必須填寫整個課稅年度內收取的總租金收入。在扣除方面，您可以扣除您同意繳付並且已經支付的差餉（扣除差餉寬免後的餘額），以及不能追回的租金。但是，地租、管理費、裝修費用和公用事業服務費用是不能扣除的。稅務局在評稅時，會自動扣減應評稅淨值的百分之二十，作為法定修葺及支出免稅額。如果您認為選擇「個人入息課稅」對您有利，例如可以扣除物業的按揭利息，您可以稍後在第7部提出選擇。
第4部 薪俸稅：打工仔最核心的填報部分
對於大多數打工仔來說，第4部薪俸稅是整個報稅教學中最核心、最重要的填報部分。這裡需要申報您在課稅年度內所有來自受僱工作或職位所得的入息。這包括您的薪金、佣金、花紅、約滿酬金、代替假期工資，以及任何由僱主或其他人士提供給您的額外賞賜。有一點要特別留意，就是所有收入必須以扣除強制性公積金（強積金）強制性供款前的總額申報。舉例說，如果您在課稅年度內有來自股份認購權的收益，這些收益也屬於應課稅入息，需要在這裡申報。即使您離職後才行使股份認購權，這些收益也可能需要課稅。
如果您的僱主為您提供居所，其「租值」也需要計入應評稅入息。計算租值的方法有特定規定，通常是根據您的應評稅入息總額，以及居所的類型（例如獨立屋、單位房間數目）按一個百分比來計算，或者您可以選擇以該居所的應課差餉租值代替。這個部分比較複雜，務必細心核對。
此外，您可以在這部分申請一些扣除項目，減少您的應課稅入息。例如，如果您有個人進修開支，為了獲得或維持受僱工作資格而修讀訂明課程，或參加指定考試所支付的學費和考試費，並且這些費用沒有獲得僱主或政府（例如持續進修基金）發還，您便可以申請扣除，上限為指定款額。認可慈善捐款也可以扣除，但總額必須不少於港幣一百元，而且不能超過您應評稅入息減去可扣除支出及折舊免稅額後的百分之三十五。至於您以僱員身分付給認可退休計劃的強制性供款，也有指定上限可以扣除，目前最高為港幣一萬八千元。這些扣除項目可以幫助您節省稅款，所以報稅教學強調一定要細心填寫。
第5部至第13部：其他收入、扣稅、免稅額及聲明
現在我們來到報稅表的其餘部分，這些部分可能與您的情況息息相關。
第5部是利得稅，這部分只適用於獨資業務的經營者。如果您經營的是獨資業務，您便需要在這裡申報您的業務利潤或虧損。這裡不適用於合夥業務或法團業務，稅務局會為這些實體另發報稅表。如果您業務的總入息超過港幣二百萬元，您必須連同報稅表附上經核證的財務報表，例如資產負債表和損益表。香港的利得稅實行兩級制稅率，首港幣二百萬元的應評稅利潤按百分之七點五徵稅，其後的利潤則按百分之十五徵稅。如果您的業務與其他實體有關連，您需要填寫補充表格SP1，因為兩級稅率只適用於其中一個實體。您以自僱人士身分支付的強積金強制性供款，也可以在這裡申請扣除，上限為港幣一萬八千元。
第6部「推定應評稅利潤」，這是一個比較罕見的部分，通常只適用於非居港者或特定基金的特殊情況，如果涉及，您需要詳細參考稅務局的指引。
第7部是「個人入息課稅」的選擇部分。如果您有薪俸、物業出租或獨資業務利潤等不同來源的應課稅收入，選擇個人入息課稅可能幫助您減少總體稅款，特別是當您有物業按揭利息支出時。您需要評估哪種評稅方式對您最有利。如果您是已婚人士，並且與配偶都有應課稅入息，你們可以選擇共同評稅。
然後是第8部，專門處理利息扣除和住宅租金扣除。如果您有為自住物業支付居所貸款利息，或有繳付住宅租金，您便可以在這裡申請扣除。居所貸款利息的基本扣除上限為港幣十萬元，最長可扣除二十個課稅年度，這些年度不需連續。特別是從2026/25課稅年度開始，如果您的子女於2023年10月25日或之後出生，並且在該課稅年度內連續與您同住至少六個月，您還可以額外扣除港幣二萬元。住宅租金扣除的基本上限也是港幣十萬元（自2022/23課稅年度起），同樣地，如果符合指定條件，從2026/25課稅年度開始也可以獲得額外港幣二萬元的扣除。申請這些扣除時，您必須確保租賃協議已加蓋印花，並且處所是您的香港主要居所。
第9部是關於「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」扣除。如果您為自己或指明親屬（例如配偶、子女、父母、祖父母或外祖父母）購買了合資格的自願醫保計劃，您便可以在這裡申請扣除。每名受保人的保費扣除上限為港幣八千元，而且沒有受保人數或保單數目的限制。這是一個為醫療保障同時節省稅款的好方法。
第10部是「輔助生育服務開支扣除」，這是從2026/25課稅年度開始實施的一項新扣除項目。如果您或配偶在持牌中心接受輔助生育服務並支付了必要開支，您可以在這裡申索扣除。
第11部涵蓋了「合資格年金保費及可扣稅強積金自願性供款」。這兩項扣除的合計上限為港幣六萬元。稅務局在計算時，會優先扣減您的可扣稅強積金自願性供款，然後再扣減已繳付的合資格延期年金保費。您必須是這些保單的持有人，或者您的配偶是持有人，並且年金領取人是您本人或配偶，持有香港身分證。
到了第12部，這裡是關於「免稅額及長者住宿照顧開支」。這裡可以申索多種免稅額，幫助您進一步減少稅款。例如，如果您已婚，並且配偶沒有應課薪俸稅入息，或者您們選擇了合併評稅，您便可以申請「已婚人士免稅額」。此外，如果您有供養子女，可以申索「子女免稅額」，每名子女有定額免稅額，出生年度的子女更可獲額外免稅額。如果您有供養父母、祖父母或外祖父母，他們需要通常在香港居住，並且年齡符合要求（例如55歲或以上），您也可以申索「供養父母及供養祖父母或外祖父母免稅額」。如果長者全年連續與您同住而您不需要付出十足費用，您可以獲得額外一倍免稅額。如果受養長者居住於院舍，您還可以選擇申請「長者住宿照顧開支」扣除，上限為港幣十萬元，但這與供養父母免稅額不能同時申索同一位長者。
最後，第13部是「聲明書」。這個部分至關重要，您必須仔細核對報稅表上所有填寫的資料，然後簽署聲明所有資料都是真確無誤及沒有遺漏。因為填報不正確的報稅表或觸犯其他稅務條例，可能會導致嚴重的罰款，甚至面臨法律訴訟或監禁。如果您的配偶因合併評稅、提名扣除居所貸款利息或選擇使用額外扣除限額等原因，需要在您的報稅表上同意，她也必須簽署。這提醒各位，誠實報稅是最基本，也是最重要的報稅教學原則。
希望這份報稅教學對您填寫2026/25課稅年度的BIR60報稅表有所幫助。如果對某些部分仍有疑問，建議您查閱稅務局的官方指南，或者諮詢專業意見。
最大化慳稅攻略：免稅額與扣除項目終極教學
很多朋友一提到報稅，就會覺得頭痛，特別是想好好規劃稅務，讓自己多慳一點錢。其實，只要掌握了個人免稅額及扣除項目的精髓，報稅教學就變成了一門實用的「慳錢學問」。這部分內容會帶您深入了解這些關鍵點，助您在2026/25課稅年度的報稅教學路上，成為真正的節稅高手。
基本盤：您必須知道的個人免稅額
談到報稅，個人免稅額是每位納稅人都應了解的「基本盤」。這些免稅額直接從您的應課稅入息中扣減，可以大大降低您的稅款。香港報稅制度設有多種免稅額，例如「基本免稅額」，這是所有納稅人均可享有的。若您已婚，配偶沒有入息或選擇與您合併評稅，那麼「已婚人士免稅額」就會適用。如果家中有小孩，您便可申請「子女免稅額」，每個子女都有固定的免稅額。另外，您若供養年長的父母、祖父母或外祖父母，且他們符合特定年齡及居住條件，您還可以申請「供養父母/祖父母/外祖父母免稅額」。善用這些免稅額，是減少稅負的第一步。
慳稅進階班：善用8大扣稅項目
了解了基本免稅額後，我們可以進一步探索更豐富的扣稅項目，這些是您在報稅教學中不容錯過的「慳稅進階班」。香港稅務局設有各種扣除項目，讓您為符合資格的特定開支申請扣減。以下列出8個常見且重要的扣稅項目，助您深入掌握2026年的報稅策略：
- 認可慈善捐款： 若您在課稅年度內曾向已獲認可的慈善機構捐款，且總額不少於指定金額，便可申請扣減。
- 個人進修開支： 為了提升工作技能而自費參加訂明課程或考試，學費可以扣稅。這鼓勵大家持續進修。
- 居所貸款利息： 若您是自住物業的業主，並且有住宅按揭貸款，您已支付的按揭利息可以申請扣減，最多可扣20個課稅年度。
- 自願醫保計劃保費： 為了保障自己及家人的健康而購買的自願醫保產品，其保費亦可申請扣稅，每名受保人有指定上限。這是一個很多人在Dcard報稅教學討論中關注的熱門項目。
- 合資格延期年金保費： 為了退休規劃而購買的合資格延期年金產品，所繳付的保費可以扣稅，與下一項合計設有總上限。
- 可扣稅強積金自願性供款： 若您有向強積金賬戶作出額外的自願性供款，且屬於可扣稅類別，這筆款項也可申請扣減。
- 住宅租金： 若您是租客並繳付租金，在符合指定條件下，部分租金開支可以扣稅。這對沒有物業的打工仔來說是一大福音。
- 長者住宿照顧開支： 若您為符合資格的父母或其他受養長者支付住宿照顧開支，這筆開支也可申請扣稅。
善用這些扣稅項目，會為您帶來實質的稅務優惠。
情境式慳稅策略：為不同人生階段選擇最佳方案
每個人的人生階段與財務狀況不同，因此，報稅教學中的慳稅策略也應「度身訂造」。了解各個扣稅項目後，關鍵在於如何根據個人情況，選擇最適合自己的方案，最大化稅務效益。
- 初入職場的單身人士： 您可能剛開始賺錢，主要應著眼於「個人進修開支」來提升競爭力，並考慮提早規劃，購買「自願醫保計劃保費」及進行「可扣稅強積金自願性供款」，為健康及退休作雙重保障。
- 已婚夫婦與新晉父母： 除了善用「已婚人士免稅額」，您應重點申請「子女免稅額」。若有自置居所並支付按揭，可申請「居所貸款利息」扣除。同時，為全家購買「自願醫保」，每位家庭成員的保費都可扣稅，這是香港報稅教學中常見的家庭節稅之道。
- 中年夾心階層（上有高堂下有子女）： 除了上述的子女與居所扣除，更應善用「供養父母/祖父母/外祖父母免稅額」。若長者有入住安老院舍，則可申請「長者住宿照顧開支」。此類人士的稅務規劃會比較複雜，但節稅潛力也最大。
- 接近退休的人士： 您可能已清還按揭，子女亦已長大。此時，「合資格延期年金保費」及「可扣稅強積金自願性供款」就變得更為重要，這不僅能為退休生活儲備，也能在繳稅年度享受扣稅優惠。
無論您處於哪個人生階段，審視自己的實際支出，將相關項目在報稅表上申報，就是實踐最有效的報稅教學，幫助您減輕稅務負擔。
進階報稅教學：獨資業務、物業收入處理
談到報稅教學，很多人首先想到薪俸稅。不過，香港也有不少人經營獨資業務，又或者擁有一些物業。這兩種情況的稅務處理較為複雜，需要了解利得稅及物業稅的申報方法。下面，我們會像朋友一樣，深入探討獨資業務經營者及物業投資者的報稅策略，確保大家能準確報稅。
獨資業務經營者 (Slashie/Freelancer) 的利得稅申報
如果您是自由工作者、斜槓族，或者自己經營小本生意，您的收入便可能涉及利得稅。報稅教學中，獨資業務的利得稅申報與一般薪俸稅不同。因為您身兼老闆，需要申報業務的利潤，而不是薪金。利得稅計算業務利潤，然後評稅。
獨資業務的利得稅申報，最重要是準備一份業務的財務報表。如果業務總入息超過200萬港元，您必須附上財務報表。同時，您可以申索一些業務相關的開支，例如辦公室租金、文具、電費等等。此外，您為自己支付的強積金強制性供款，最高可扣除18,000港元。請記得保留所有交易紀錄，至少七年，以備稅務局查核。
香港利得稅設有兩級制稅率。您的首200萬港元應評稅利潤，稅率會較低，其後的利潤則按標準稅率評稅。這是一個節省稅款的好機會。另外，由2023/24課稅年度起，若您的業務涉及合資格知識產權收入，可能享有5%的特惠稅率。這對從事創新科技或創意產業的朋友尤其有利。申報時，您可能需要填寫補充表格SP5，這能助您節省更多稅款。
物業投資者的物業稅與個人入息課稅
擁有出租物業的投資者，需要處理物業稅。報稅教學 香港提醒您，物業稅是根據物業的租金收入而評定。如果您只擁有一間物業，而且全部業權屬於您，您可以直接在報稅表上申報。不過，如果是聯權或分權擁有的物業，稅務局通常會另行寄出物業稅報稅表給所有業主。
申報物業稅時，您可以扣除繳付的差餉。稅務局也會自動給予物業應評稅淨值20%的修葺及支出免稅額。但是，地租、管理費、裝修費或者水電煤等公共服務費用，這些一般不能直接在物業稅中扣除。因此，計算租金收入時，您要清楚哪些可以扣減，哪些不可以。
為了進一步節省稅款，物業投資者可以選擇「個人入息課稅」。尤其當您有出租物業的按揭利息支出時，選擇個人入息課稅會更有利。因為在個人入息課稅下，您可以將已支付的物業按揭利息扣除，上限為該物業應評稅淨值的八成。這是一個重要的報稅教學2026攻略，可以幫助您有效減輕稅務負擔。
如果您選擇了個人入息課稅，除了按揭利息，您還可以申索其他扣稅項目，例如慈善捐款。不過，這些扣稅項目必須沒有在其他地方申索過。個人入息課稅是為整體稅務狀況提供彈性，讓您可以用最有利的方式評稅。您會發現這對報稅教學2026而言，是一個很實用的方法。
報稅常見問題 (FAQ) 與補救措施
如果我填錯或漏報資料應如何處理？
報稅教學的過程裡面，即使小心填寫，有時候難免都會出現手誤，或者遺漏申報某些扣減項目。若您發現自己的報稅資料有填錯或漏報的情況，請您不用著急，因為稅務局設有補救機制，您可以作出更正。處理方法主要分為兩種。
第一種，是透過稅務局的「稅務易」網上帳戶。若您選擇網上報稅，在提交報稅表後，發現有資料需要修改，您可以登入您的「稅務易」帳戶，然後選擇「要求修訂評稅或暫繳稅」的功能。您需要詳細列明所有需要修正的內容，並且附上相關的證明文件或解釋。
第二種，是提交書面申請。若您以實體紙本表格報稅，或者不便使用網上系統，您可以填寫稅務局的IR831表格（這是一個反對或申請修訂評稅通知書），並郵寄至稅務局。表格上請清楚列出您的姓名、檔案號碼、課稅年度以及所有需要更正或補報的項目。同時，請您盡量提供支持這些修正的證明文件，稅務局審閱後，便會發出修訂後的稅單。
稅務局對於修訂評稅有時間限制。您可以在該課稅年度結束後的六年內，或者在評稅通知書發出後的六個月內申請修訂，以較遲的日期為準。因此，如果您發現有任何錯誤，建議您盡快處理，避免延誤。這個報稅教學旨在幫助您順利完成所有程序。
我是否需要提交所有證明文件？
許多首次接觸報稅教學的香港納稅人，常常會有這個疑問。一般情況下，您在提交報稅表（無論是2026年或2026年的報稅表）時，並不需要附上所有支持免稅額或扣稅項目的證明文件。這是因為香港的稅制是採用「自行評稅」原則，即稅務局相信您會根據自己的收入和支出，如實申報。
然而，這並不代表您可以不保留這些文件。稅務局有權隨時抽查，要求您提交相關的證明文件以供核實。因此，您必須將所有與報稅有關的文件妥善保存至少六年，這個期限由該課稅年度結束後開始計算。這些文件包括但不限於薪酬單、強積金供款紀錄、保險保單收據、學費單、慈善捐款收據，以及居所貸款利息證明等。
但是，某些特殊情況則需要您提交證明文件。例如，若您申報境外工作入息豁免徵稅，或者申請雙重課稅安排下的寬免，這些特定的證明文件便必須連同報稅表一併提交。若稅務局在報稅教學後有其他特定要求，也會在評稅通知書中列明。
哪些收入需要課稅？哪些不用？
了解哪些收入需要課稅，哪些可以豁免，是報稅教學的關鍵部分。根據香港的稅務原則，只要收入在香港產生或得自香港，通常都需要課稅。主要應課稅的收入類別包括：
首先是薪俸稅下的收入。這涵蓋所有從受僱工作、職位或前僱主退休金所得的收入。具體包括您的基本薪金、佣金、花紅、年終雙糧、代替有薪假期的工資、約滿酬金，以及由僱主提供居所的租值（即住屋福利）。即使收入來源是來自非香港的公司，但若該工作或服務是在香港提供，收入一般也需課稅。
其次是物業稅下的收入。若您擁有在香港的物業並將其出租，所收取的租金收入扣除差餉及不能追回的租金後，便需繳納物業稅。您可以選擇以個人入息課稅方式評稅，這或會為您提供更多扣除和免稅額，從而減少應繳稅款。
最後是利得稅下的收入。若您經營獨資業務（例如自由工作者或斜槓族），您的業務所賺取的應評稅利潤便需要繳納利得稅。若您有申報利得稅相關疑問，可以參考報稅教學dcard上的討論或專業文章。
然而，有些收入則可以豁免課稅：
首先是資本增值。一般而言，買賣股票、物業或其他投資所賺取的資本增值（即買賣差價），在香港無需繳納利得稅或薪俸稅，除非這些交易構成經營行業或業務。
其次是銀行存款利息。從香港銀行獲得的存款利息，通常不需要繳納利息稅。
此外，某些由僱主支付的長期服務金或遣散費，根據《僱傭條例》規定，其部分款項可能獲豁免課稅。若您的收入主要來自香港以外地區，且並非在香港產生或得自香港，這類海外收入一般亦無需在香港繳稅。
若您對特定收入的課稅情況有疑慮，建議您參考稅務局的詳細指引，或者諮詢專業稅務顧問，以確保您的報稅教學2026或報稅教學2026過程合規又順利。