面對2026年琳瑯滿目的扣稅年金計劃，您是否感到無從入手？本《2026終極指南》將全面拆解年金扣稅的複雜世界，助您洞悉先機。無論您想利用獨家AI智能年金配對器秒速尋找最貼合個人需求的方案，深入剖析內部回報率等四大核心指標，精準比較產品回報與計算扣稅效益，抑或避開常見陷阱，本文都將提供最實用而權威的指引，助您輕鬆實現稅務優化與退休財富增值。
【2026最新】香港扣稅年金比較工具及計劃總覽
尋找最適合自己的年金扣稅計劃時，很多人都花費大量時間。市場上扣稅年金邊間好？如何真正掌握年金扣稅回報率？年金扣稅比較是一個大課題。我們深明大家需要實用、清晰的資訊，因此特別整合了最新的扣稅年金資訊，並且為您帶來獨家比較工具，幫助您輕鬆找到理想方案。
獨家AI智能年金配對器：30秒找出最適合您的扣稅年金方案
挑選合適的扣稅年金，不再是難事。我們明白每個人需求不同，所以特別研發了獨家AI智能年金配對器。這個工具可以快速分析您的財務狀況，然後為您智能配對最切合需求的QDAP年金。
輸入基本資料（年齡、年收入、預期退休年齡）
使用AI工具很簡單。您只需輸入幾個基本資料，例如您的現時年齡、年度收入，以及預計的退休年金領取年齡。這些資料是AI分析的基礎，會影響年金扣稅上限與年金扣稅年齡的計算。
AI即時分析稅務狀況與理財目標
當您輸入資料後，AI工具會即時運算。它會綜合您的年收入，分析您目前的稅務狀況。同時，它也會考慮您的預期退休年金年齡，進一步理解您的長期理財目標，協助您避開扣稅年金陷阱。
智能推薦3款最貼合您個人需求的扣稅年金組合
AI分析完成後，它會智能地為您推薦三款最貼合您個人需求的扣稅年金方案。這些方案會考慮您的年金供款期、年金利息、年金保證回報以及年金非保證回報等因素，讓您一目了然。
精選扣稅年金計劃比較表（數據化呈現）
除了AI配對工具，我們也為您準備了一份精選扣稅年金計劃比較表。這份表格以數據化方式呈現，讓您可以清晰比較不同產品的優劣。它綜合了市場上多間保險公司的儲蓄年金與退休年金方案，並詳列關鍵數據，方便您選擇。
產品名稱及保險公司（例如：友邦、中銀人壽、恒生保險等）
比較表的第一部分，列出各款扣稅年金計劃的產品名稱，以及提供產品的保險公司名稱。常見的保險公司有友邦保險、中銀人壽、恒生保險等，這些公司都提供不同的QDAP年金選擇。
獨家精算師評分（10分滿分）
我們延攬專業精算師團隊，為每個扣稅年金產品進行獨立評分，滿分為10分。這個評分考慮了多方面因素，例如產品結構、回報潛力、年金風險等，讓您有一個客觀的參考指標。
保證內部回報率 (Guaranteed IRR) – 未計及扣稅
保證內部回報率（Guaranteed IRR）是衡量年金回報率的重要指標。這個數字代表了保單在扣除任何費用後，保證可達到的最低年化回報率，這是年金保證回報的數據，尚未計入年金扣稅好處。
預期總內部回報率 (Total Expected IRR) – 未計及扣稅
預期總內部回報率（Total Expected IRR）涵蓋了年金保證回報與年金非保證回報。這個數字反映了保險公司基於過往表現和市場預期，所估計的整體年化回報率，也是在未計及年金扣稅好處前的參考數據。
計及17%稅率後的預期總回報率 (Total Expected IRR after tax deduction)
這項數據特別重要，它清晰展示了年金扣稅好處如何提升您的實際收益。我們假設您適用年金扣稅上限的最高邊際稅率17%，然後將此稅務優惠計算在內，呈現出扣稅年金計算方法後的預期總回報率，讓您看見年金扣稅為您帶來的額外價值。
保證回本期（年期）
保證回本期是指在最壞情況下，您所繳付的保費能夠完全回本所需的最短年期。這個數據幫助您評估年金風險，以及了解資金鎖定期的長短，亦跟年金幾時拎息息相關。
60歲時的保證回報 vs. 預期回報比率
這項指標具體呈現了您在60歲時，年金保證回報與年金非保證回報的對比，以回報比率形式展示。它讓您更清楚地看到退休年金在指定退休年齡時的實際潛在收益，也是評估年金扣稅vsTVC效益的一個重要參考。
最新限時優惠及推廣（例如：保費折扣、回贈）
市場上的扣稅年金計劃經常推出限時優惠，例如保費折扣或現金回贈。這份比較表會即時更新，為您呈現各項最新的推廣活動，幫助您把握最佳投保時機。
如何精明比較扣稅年金？四大核心指標全拆解
選擇適合自己的扣稅年金，就好像為退休生活物色一位可靠的夥伴，必須仔細審視各方面條件。市場上有許多扣稅年金計劃，要進行年金扣稅比較，找出最切合您需求的方案，我們需要掌握幾個核心指標。掌握這些關鍵點，就能避免扣稅年金陷阱，讓您的退休年金準備事半功倍。
指標一：內部回報率 (IRR) – 衡量回報的黃金標準
什麼是IRR？為何它是比較扣稅年金最重要的數據？
內部回報率 (IRR) 是一個強大的財務工具，它是用來衡量投資項目回報的「黃金標準」。當您在進行扣稅年金比較時，內部回報率可以真實反映年金扣稅回報率的實際表現。簡單來說，IRR 會考慮您繳付保費的時間、金額，以及未來領取年金利息的時間、金額。然後，IRR 會計算出一個年化百分比，這個數字代表了整個年金扣稅計劃的平均年回報率。因此，比較不同扣稅年金產品時，IRR 愈高，通常代表其整體回報潛力愈好。我們不能只看表面的年金利息數字，更要深入了解隱藏在背後的IRR。
保證回報 vs. 非保證回報：穩定與增長的抉擇
扣稅年金的回報通常分為兩部分：年金保證回報和年金非保證回報。年金保證回報是保險公司承諾必定會支付的金額，這部分的回報是固定，不會變動的。這就好像您的儲蓄年金有一筆穩固的基礎，讓您心裡有數。年金非保證回報則不同，它受保險公司的投資表現、營運開支、索償經驗等多種因素影響，具有一定的波動性。這部分的回報有機會更高，但同時也帶有年金風險。當您規劃退休年金時，若追求穩健與安心，應更側重保證回報；若對市場有信心，並願意承擔較高風險以換取潛在的更高年金利息，則可適度考慮非保證回報。
稅務優惠如何顯著提升您的實際回報率？
扣稅年金計劃最吸引人的地方，就是它帶來的稅務優惠。這份稅務優惠如何直接提升您的實際回報率呢？扣稅年金上限每年達到指定金額，這些符合扣稅資格的保費，可以直接從您的應課稅收入中扣除。這樣，您需要繳付的稅款就減少了。節省下來的稅款，就如同額外的一筆收益，會直接讓您的整體扣稅年金回報率顯著提高。這筆節省的稅款，加上年金本身的回報，才構成您真正的總收益。因此，在比較扣稅年金時，我們不應只看產品本身的回報數字，更要把稅務扣減的效益計算在內。同時，了解年金扣稅計算方法，就能清楚知道這項扣稅好處。
指標二：保證與非保證回報比例 – 退休規劃的基石
為何追求穩定現金流應優先考慮高保證回報產品？
對於許多人來說，退休年金最重要的功能，就是提供穩定而可預期的現金流。這筆錢是用來應付退休後的生活開支，所以可靠性非常關鍵。如果您特別重視這一點，希望退休後能每月獲得固定收入，不用擔心市場波動，那麼在進行扣稅年金比較時，就應優先考慮那些年金保證回報比例較高的產品。這類產品的現金流大部分或全部是保證的，年金風險較低，可以讓您對未來的財務狀況更有信心，提供更安穩的退休保障。
如何解讀「分紅實現率」以評估非保證回報的可靠性？
年金非保證回報雖然有增長潛力，但我們也要評估其可靠性，這時「分紅實現率」就派上用場了。分紅實現率是保險公司披露的一個重要數據，它顯示了該公司過往派發非保證回報時，實際派發金額與當初銷售文件上預期金額的百分比。例如，如果分紅實現率是100%，就表示保險公司完全兌現了當初的非保證回報承諾。分紅實現率愈高且穩定，就代表這家保險公司管理非保證回報的經驗愈好，其年金非保證回報的可靠性就愈高。這可以幫助您避免扣稅年金陷阱，避免過度依賴非保證回報的預期。
指標三：早期退保價值 – 必須留意的陷阱
提早退保的財務後果分析（例如：首年退保或僅取回部分已繳保費）
年金扣稅計劃是一項長期承諾，當您在進行年金扣稅比較時，必須充分考慮自己未來數年的財務狀況。如果您在年金供款期未完結，或者在年金幾時拎之前，就因為各種原因提早退保，通常會帶來顯著的財務損失。這是一個常見的扣稅年金陷阱。例如，若在首年就退保，您可能只能取回已繳保費的一小部分，金額會遠低於您已繳付的保費總額。即使只是取回部分已繳保費，也會因保單條款而產生手續費或損失部分回報。這就是扣稅年金壞處之一，它強調了資金的流動性風險。
投保前如何評估個人流動資金需求？
避免早期退保的最佳方法，就是在投保前仔細評估個人流動資金需求。問問自己：未來數年是否有大額開支計劃（例如買樓首期、子女教育費、醫療開支等）？您的日常儲蓄或應急資金是否充裕？這些都是判斷您是否有能力長期供款、避免中斷的重要因素。扣稅年金的保費通常需要供款五年或以上，期間資金鎖定時間較長，流動性較低，所以要確保自己有足夠的應急錢。比較年金扣稅 vs TVC時，強積金可扣稅供款(TVC)通常在流動性上會比年金有更大彈性，這也是需要考慮的一個方面。
指標四：身故賠償安排 – 為家人提供保障
身故賠償的計算方式與支付選項
年金扣稅計劃除了為自己規劃退休生活，也能為家人提供一份保障。這份保障就是身故賠償。如果受保人在年金領取期前或期間不幸離世，保險公司會按照保單條款向指定受益人支付一筆身故賠償。身故賠償的計算方式因產品而異，有些可能是已繳保費總額的某個百分比，有些則可能是累積的保單現金價值。至於支付選項，受益人通常可以選擇一次性領取全數賠償，或分期領取，這取決於家人的實際需求和保單條款。
如何在比較中評估不同產品的身故保障價值？
在進行年金扣稅比較時，除了回報率和費用，評估身故保障價值也是重要的考量。您可以仔細查閱不同QDAP年金產品的條款，了解在不同情況下，其身故賠償金額如何計算。有些產品可能在保單早期提供較高的身故賠償，有些則會隨著時間推移而增加。另外，也要考慮年金扣稅年齡對身故保障的影響。有些扣稅年金好處在於，即使是為退休而設的產品，它也能在保障家人方面提供一份安心。您應將身故賠償納入整體年金風險評估的一部分，確保它能符合您對家庭保障的期望。
年金扣稅終極指南：上限、計算方法與慳稅實例
大家辛苦工作，努力儲錢，都是為了好好規劃未來。近年，越來越多人討論如何善用年金扣稅，達至財富增值。今日我們深入探索年金扣稅比較，助您全面了解當中的計算方法、扣稅上限，以及實際例子，讓大家輕鬆掌握節稅秘訣。
年金扣稅效益最大化：利用「財務情境模擬器」預視總節稅與財富增值
規劃退休生活，除了要懂得扣稅，也需要看清長遠效益。市面上有一些「財務情境模擬器」，這類工具幫助大家看清楚整份年金扣稅計劃會帶來甚麼影響。利用這些模擬器，您可以預視年金扣稅計劃如何幫助您慳稅，並且累積財富。
模擬您未來20年的年度節稅金額
當您考慮年金扣稅計劃時，必定想知道每年可以節省多少稅款。財務情境模擬器可以根據您的收入、供款額與邊際稅率，計算出您在未來20年內每年預計可以節省的稅務金額。此功能清晰展現年金扣稅好處，幫助您評估長期的扣稅效益。
預測在不同通脹率下，您的年金收入實質購買力
退休年金的價值，不僅是其名義上的金額。通脹是所有長期理財規劃需要面對的年金風險之一。模擬器可以輸入不同的通脹率預測，然後計算您的年金利息在不同通脹率下的實質購買力。這功能讓您了解年金的真確價值，幫助您更有策略地選擇扣稅年金計劃，避免扣稅年金陷阱。
計算整個計劃為您帶來的總財富增值與總節稅金額
除了年度節稅額與實質購買力，整體財富增值亦是關鍵。模擬器會綜合計算您繳付的保費、年金保證回報、年金非保證回報，以及所有稅務減免，從而計算出整個儲蓄年金或退休年金計劃為您帶來的總財富增值。這包括累積期的增長，以及領取期的收入，也包括所有扣稅金額。
年金扣稅上限詳解：個人與夫婦的$60,000限額
了解年金扣稅上限是運用此工具的首要步驟。政府設有合資格延期年金（QDAP年金）的扣稅額上限。目前，每名納稅人每年可就合資格延期年金保費申請的最高扣稅額為港幣$60,000。這表示，無論您實際繳交的年金保費多高，每年最多只能扣減港幣$60,000。如果是夫婦共同報稅，並且兩人都有合資格的年金供款，兩人合計可申報的扣稅上限可達港幣$120,000。
扣稅年金與強積金可扣稅供款(TVC)合併計算的注意事項
需要留意，年金扣稅上限與強積金可扣稅供款（TVC）的扣稅額是合併計算的。這代表您不能同時享有兩份$60,000的扣稅額。兩者的總扣稅上限合共為港幣$60,000。例如，如果您在TVC已供款港幣$30,000並申請扣稅，那麼年金扣稅就只剩下港幣$30,000的扣稅空間。這是一個重要的考慮因素，影響您的年金扣稅 vs TVC策略。
如何分配扣稅額以達到最大稅務效益？
善用扣稅額，幫助您節省更多稅款。對單身人士而言，只要確保合資格保費達到港幣$60,000上限，就能最大化個人扣稅效益。夫婦方面，若兩位都有應課稅收入，則應共同評估稅務狀況。若其中一方收入較高，邊際稅率較高，則應盡量讓該方申報較多扣稅額。假如兩夫婦合共繳交的合資格保費超過港幣$60,000，但少於港幣$120,000，並且兩人都有應課稅收入，則可考慮將保費分配給兩人，使兩人的申報額加起來接近港幣$120,000，以期最大化扣稅效果。
扣稅年金慳稅公式與實例計算
要準確計算扣稅年金的實際慳稅額，理解其年金扣稅計算方法非常重要。以下是主要的慳稅公式，以及兩個實際例子。
慳稅公式：最終扣稅金額 = 合資格保費 (上限$60,000) X 您的邊際稅率 (2%-17%)
您的最終扣稅金額，直接取決於您符合扣稅資格的保費金額，還有您的個人邊際稅率。香港薪俸稅的邊際稅率範圍從2%到17%。如果您的邊際稅率越高，您透過扣稅年金節省的稅款便越多。
實例分析一：月入$40,000單身人士的慳稅計算
陳先生是一位單身人士，每月收入港幣$40,000，全年收入為港幣$480,000。他每年購買合資格延期年金，保費達到扣稅上限港幣$60,000。假設陳先生扣除基本免稅額後，應課稅入息適用於17%的邊際稅率。
- 合資格保費： 港幣$60,000
- 邊際稅率： 17%
- 最終節省稅款： 港幣$60,000 x 17% = 港幣$10,200
陳先生透過年金扣稅，每年可以節省港幣$10,200的稅款。
實例分析二：夫婦合併報稅 vs. 分開報稅的策略比較
張先生與張太太均有收入。張先生全年收入港幣$600,000，張太太全年收入港幣$300,000。兩人均有購買QDAP年金，每人每年保費均達港幣$60,000，即兩人合共繳交港幣$120,000合資格保費。
情況一：夫婦分開報稅
張先生與張太太各自申報扣稅，每人可享港幣$60,000上限。假設張先生與張太太的應課稅入息均適用於17%的邊際稅率。
* 張先生節省稅款： 港幣$60,000 x 17% = 港幣$10,200
* 張太太節省稅款： 港幣$60,000 x 17% = 港幣$10,200
* 夫婦合計節省稅款： 港幣$10,200 + 港幣$10,200 = 港幣$20,400
情況二：夫婦合併報稅
兩人選擇合併報稅，合計扣稅上限為港幣$120,000。假設合併後的應課稅入息適用於17%的邊際稅率。
* 夫婦合計節省稅款： 港幣$120,000 x 17% = 港幣$20,400
這個例子顯示，在此收入情況下，合併報稅與分開報稅的最終節稅金額一樣。然而，若其中一方的應課稅入息不足以完全利用其個人扣稅額，合併報稅可能帶來更高的整體稅務效益。夫婦應考慮各自的免稅額、收入水平，以及是否已申請其他扣稅項目，例如自願醫保保費或居所貸款利息，才決定哪種報稅方式最為有利。
投保合資格延期年金 (QDAP) 前必讀：資格、要求與申報流程
近年來，隨著大眾對退休規劃與稅務優惠的關注，年金扣稅比較成為熱門話題。合資格延期年金 (QDAP) 作為一個受政府認可的年金扣稅計劃，確實能夠為市民帶來實質的稅務優惠，同時協助累積退休儲備。然而，在投保這類產品之前，您必須清晰了解相關的資格、官方要求以及報稅程序，亦要認識當中的年金風險。
成為「合資格」QDAP年金的7大官方要求
政府為確保年金產品能有效協助市民規劃退休，特意為合資格延期年金 (QDAP) 設立一套嚴謹的審核標準。這些規定涵蓋多個層面，確保產品既能提供稅務優惠，亦能符合長期儲蓄及退休保障的目的。了解這些要求，您才可以分辨「扣稅年金邊間好」。
最低總保費要求（港幣$180,000）
要讓您的年金扣稅計劃符合資格，第一項要求是保單的總保費金額。根據規定，合資格延期年金的總保費必須最少達到港幣十八萬元。這筆費用可以是分期繳付，亦可一次性繳付。此要求確保了年金計劃具備一定的規模，以便有效累積「儲蓄年金」，達成長期財務目標。
最短供款期（5年）與年金領取期（10年）
合資格延期年金強調長期承諾。因此，年金供款期設有最短五年限制，這表示您需要持續供款至少五年，保單才會符合扣稅資格。此外，當您開始領取年金時，年金領取期亦規定最短為十年。這些年期限制確保了年金能穩定提供收入，達到「退休年金」的目標。
最早年金領取年齡（50歲）
合資格延期年金旨在協助您為退休或人生其他階段儲備。保險公司會根據產品條款，於您達到指定年齡後，才會開始派發年金。官方規定年金幾時拎，最早領取年金的年齡必須為五十歲或以上。這為您的未來提供收入彈性，同時也讓此產品可兼具「儲蓄年金」功能，而不只是一個純粹的「退休年金」。
其他監管要求（如回報率披露、保費分開列明）
除了上述條件，合資格延期年金還有其他重要的監管要求。保險公司必須在銷售文件上清晰披露產品的內部回報率，包括「年金保證回報」及「年金非保證回報」，讓投保人了解「扣稅年金回報率」。同時，年金的保證金額和非保證金額需要清楚列明。若保單附帶其他額外保障，例如危疾或住院現金，這些附加保障的保費必須與合資格年金的保費分開列明。這是因為只有合資格年金部分的保費才能用於扣稅，附加保障的保費則不能享有稅務優惠，影響「年金扣稅計算方法」。
報稅申報步驟：簡單填表，妥善保存文件
投保合資格延期年金後，申報稅務扣除程序其實非常直接。您只需在報稅時填寫指定資料，並保留相關文件即可。
如何在報稅表（BIR60）上正確填報扣稅年金保費
每年報稅時，您需要於個人報稅表（BIR60）中，找到申報合資格延期年金保費的欄位。您只要如實填報該課稅年度已繳付的合資格年金保費總額。一般而言，保險公司會提供一份保單年度摘要，詳細列出相關可扣稅金額，您只要參考該摘要便可輕鬆填寫。
需要保存哪些文件？（保費支付紀錄、保單年度摘要）
雖然申報時您毋須提交任何證明文件，但您必須妥善保存相關證明，以備稅務局將來查核。這些文件包括您的保費支付紀錄，例如銀行轉賬紀錄或收據，以及由保險公司發出的保單年度摘要。這些文件是您申請扣稅的重要憑證，可以證明您的保單符合「年金扣稅計劃」的資格。
文件需要保存多久？（至少6年）
您應該把這些文件至少保存六年。稅務局有權在六年內要求您出示這些證明文件以作審查。因此，養成良好習慣，將所有與扣稅相關的文件整理並妥善保存，可以避免日後不必要的麻煩。
扣稅年金的壞處與潛在風險
儘管合資格延期年金 (QDAP) 具有稅務優惠，但它本質上是一個長期保險產品，因此也存在一些「扣稅年金陷阱」及固有「年金風險」。在決定投保前，全面了解這些潛在問題是十分重要的。
流動性風險：斷供或提早退保的後果
「扣稅年金壞處」之一是其流動性較低。年金供款期通常較長，例如五年或以上。您若在供款期間因財務困難斷供，或因急需現金而選擇提早退保，便可能面臨巨大的財務損失。因為保單在早期退保時的現金價值，往往遠低於您已繳付的保費總額，甚至可能僅取回部分已繳保費。這是因為保險產品的費用結構設計，會將較多初期費用計算在內。
市場風險：非保證回報的波動性
年金產品的回報一般分為「年金保證回報」和「年金非保證回報」。保證回報是明確寫在保單上的最低回報，受保險公司財務狀況保證。然而，「非保證回報」則取決於保險公司的投資表現、營運開支、索償率等因素。市場波動會直接影響這些非保證部分的實現情況，實際收到的金額可能高於亦可能低於預期。這會影響您實際的「扣稅年金回報率」。
通脹風險：長期蠶食您的購買力
年金是一種長線的「退休年金」工具。由於通脹會長期蠶食貨幣的購買力，即便年金利息穩定，若未來的通脹率持續高企，您所領取的年金收入實際價值亦會下降。這表示當您開始領取年金時，其購買力可能已不如投保時預期，無法完全應付日後的生活開支。這是所有長期儲蓄產品都需要面對的「年金風險」。
信貸與匯率風險
您選擇年金產品時，必須考慮保險公司的信貸風險。若保險公司面臨嚴重的財務危機，甚至倒閉，您作為保單持有人便可能蒙受損失。儘管香港有保險業監管局監管，但這仍是一個不容忽視的「年金風險」。此外，若您投保的年金保單並非以港幣計價，例如以美元或其他外幣計價，其價值便會受到匯率波動影響。匯率不利變動可能導致您實際收到的年金價值減少，這對「儲蓄年金」來說也是一個重要的考慮因素。
關於扣稅年金比較的常見問題 (FAQ)
Q1: 年金扣稅上限$60,000是否等於我能節省$60,000稅款？
這是一個常見的誤解，其實年金扣稅上限$60,000，意思是您在合資格延期年金（QDAP）的保費上，最多可以享有港幣$60,000的稅務扣減額。這筆金額並非您直接節省的稅款。您實際節省的稅款，需要用這個扣稅上限，乘以您個人所適用的邊際稅率。例如，若您的邊際稅率為百分之十七，那麼每年最多可節省的稅款是$60,000乘以百分之十七，即是港幣$10,200。所以，年金扣稅計算方法會根據每個人的收入水平和稅率而有不同，這是評估年金扣稅計劃效益的重要部分。
Q2: 扣稅年金是否可以永久扣稅？
扣稅年金並不能永久扣稅。扣稅的優惠只適用於年金供款期內。一旦年金供款期結束，即使保單仍然有效，您亦不能繼續申請稅務扣除。例如，若您投保一份為期五年的年金扣稅計劃，您只能在供款的這五年期間享有扣稅優惠。如果您希望持續享有稅務扣減，您可以在現有年金供款期結束後，再考慮購買新的合資格延期年金產品，或者考慮其他可扣稅工具，例如強積金可扣稅供款 (TVC)。這兩種方式各有優點，您可按自身情況權衡年金扣稅 vs TVC。
Q3: 比較扣稅年金時，應優先考慮保證回報還是非保證回報？
比較扣稅年金時，應優先考慮保證回報還是非保證回報，這取決於您的個人財務目標和年金風險承受能力。保證回報是保險公司承諾必定支付的金額，因此它的穩定性及可預測性較高，對於追求穩定退休年金收入的人士，特別是即將退休或較保守的投資者而言，高保證回報的扣稅年金回報率產品會較為理想，因為它為您的儲蓄年金提供了穩固的基礎。相反，非保證回報則具有潛在較高的增長空間，但同時也伴隨著較大的市場風險，其實際支付金額會受保險公司投資表現等因素影響。若您較年輕，且願意承受較高年金風險，並對潛在高回報有較大期望，則可以考慮非保證回報佔比較高的產品。
Q4: 如果我沒有應課稅收入，為配偶購買扣稅年金，對方可以扣稅嗎？
如果一方沒有應課稅收入，則不能為自己申請扣稅。不過，有應課稅收入的配偶可以為自己購買合資格延期年金，或為沒有收入的配偶購買扣稅年金。此兩種情況下，有收入的配偶均可就所繳付的保費申請扣稅。但是，可扣稅的金額仍然會受個人年金扣稅上限$60,000的限制，即使兩位配偶合計繳付的保費超過此數，每位納稅人可申報的扣稅額都不得超過這個限額。重要的是，年金的領取人必須為納稅人本人或其配偶。